Pénzmosás - Money laundering

A pénzmosás általános folyamata

A pénzmosás az a folyamat, amelynek során a bűncselekményekből, például a kábítószer -kereskedelemből származó nagy összegeket törvényes forrásból származó forrássá változtatják. Bűncselekmény számos joghatóságban , eltérő definíciókkal. Ez a földalatti gazdaság kulcsfontosságú művelete .

Az amerikai jogban az a gyakorlat, hogy pénzügyi tranzakciókat folytatnak az illegálisan szerzett pénz kilétének, forrásának vagy rendeltetési helyének elrejtésére. Az Egyesült Királyság jogában a közjogi definíció szélesebb. A cselekményt úgy határozzák meg, mint "bármilyen intézkedés végrehajtása bármilyen formájú vagyonnal, amely részben vagy egészben egy bűncselekményből származó bevétel, amely elfedi azt a tényt, hogy ez a tulajdon egy bűncselekményből származó bevétel, vagy elhomályosítja az említett ingatlan tényleges tulajdonosát".

Korábban a "pénzmosás" kifejezést csak a szervezett bűnözéssel kapcsolatos pénzügyi tranzakciókra alkalmazták . Napjainkban a definíciót a kormányzati és nemzetközi szabályozók, például az Egyesült Államok Valutafelügyeleti Hivatala gyakran kiterjeszti, hogy "minden olyan pénzügyi tranzakciót jelent, amely eszközt vagy értéket hoz létre jogellenes cselekedet eredményeként", amely magában foglalhat olyan intézkedéseket, mint pl. adócsalás vagy hamis elszámolás . Az Egyesült Királyságban nem is pénz kell hozzá, hanem minden gazdasági jószág . A bíróságok magánszemélyek, kábítószer -kereskedők, vállalkozások, korrupt tisztviselők, bűnszervezetek, például a maffia tagjai és még államok által elkövetett pénzmosást is magukban foglalják .

Ahogy a pénzügyi bűnözés összetettebbé vált, és a "Pénzügyi hírszerzés" ( FININT ) egyre elismertebbé vált a nemzetközi bűnözés és a terrorizmus elleni küzdelemben, a pénzmosás egyre inkább előtérbe került a politikai, gazdasági és jogi vitákban. A pénzmosás ipso facto illegális; a pénzt termelő cselekmények szinte mindig maguk is valamilyen módon bűncselekmények (mert ha nem, akkor a pénzt nem kell mosni).

Történelem

A pénzmosás elleni törvényeket a szervezett bűnözés ellen használták fel az Egyesült Államokban az 1930 -as évek tilalma idején. A szervezett bűnözés jelentős lökést kapott a tilalom és az új pénzek nagy forrása miatt, amelyeket az illegális alkohol értékesítésből szereztek be. A sikeres kivizsgálásának Al Capone az adócsalás hozott egy új hangsúly az állami és a bűnüldöző szervek nyomon követni, és elkobozza a pénz, hanem a meglévő törvények ellen adócsalás nem lehetett használni egyszer gengszterek kezdtek fizetni az adót.

A nyolcvanas években a kábítószer elleni háború arra késztette a kormányokat, hogy ismét a pénzmosási szabályokhoz forduljanak, és megpróbálják nyomon követni és lefoglalni a kábítószer -bűncselekményekből származó bevételt, hogy elkapják a szervezőket és a kábítószer -birodalmat működtető személyeket. Bűnüldözési szempontból az is előnye volt, hogy a bizonyítási szabályokat "fejjel lefelé" fordította. A bűnüldöző szerveknek általában be kell bizonyítaniuk, hogy az egyén bűnös vagyonuk lefoglalásában, de a pénzmosási törvények értelmében a pénz elkobozható, és az egyén feladata annak bizonyítása, hogy a pénzforrás jogos, hogy visszakapja a pénzt. Ez sokkal könnyebbé teszi a bűnüldöző szervek számára, és sokkal alacsonyabb bizonyítási terhet biztosít . Ezzel a folyamattal azonban néhány bűnüldöző szerv visszaélt, hogy pénzt vegyen és tartson fenn a kapcsolódó bűncselekmények bizonyítékai nélkül, amelyeket saját költségvetésének kiegészítésére használnak fel.

A 2001. szeptember 11 -i támadások , amelyek az Egyesült Államokban a Patriot Act -hez és hasonló jogszabályokhoz vezettek világszerte, új hangsúlyt helyeztek a pénzmosási törvényekre a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemben . A Hét (G7) nemzetek csoportja a pénzmosással foglalkozó pénzügyi cselekvési munkacsoport segítségével nyomást gyakorolt ​​a kormányokra szerte a világon, hogy fokozzák a pénzügyi tranzakciók felügyeletét és felügyeletét, és megosztják ezt az információt az országok között. 2002 -től a kormányok világszerte korszerűsítették a pénzmosási törvényeket, valamint a pénzügyi tranzakciók felügyeleti és felügyeleti rendszereit. A pénzmosás elleni szabályok sokkal nagyobb teherré váltak a pénzintézetek számára, és a végrehajtás jelentősen fokozódott. 2011–2015 folyamán számos nagy bankot egyre nagyobb bírsággal sújtottak a pénzmosási szabályok megsértése miatt. Ide tartozott a HSBC , amelyet 2012 decemberében 1,9 milliárd dollárra büntettek, valamint a BNP Paribas , amelyet 2014 júliusában 8,9 milliárd dollárra büntetett meg az amerikai kormány. Sok ország bevezette vagy megerősítette a szállítható készpénzmennyiség határellenőrzését, és központi tranzakciójelentési rendszereket vezetett be, ahol minden pénzügyi intézménynek elektronikus úton kell jelentenie minden pénzügyi tranzakciót. Például 2006 -ban Ausztrália létrehozta az AUSTRAC rendszert, és megkövetelte az összes pénzügyi tranzakció jelentését.

Jellemzők

Meghatározás

A "piszkos" pénz elhelyezése egy szolgáltató társaságban, ahol azt jogos jövedelemmel rétegezik, majd integrálják a pénzáramba, a pénzmosás gyakori formája.

A pénzmosás tulajdon átalakítása vagy átruházása; a bevétel jellegének elrejtése vagy elrejtése; a vagyon megszerzése, birtoklása vagy használata, tudva, hogy ezek bűncselekményekből származnak; vagy a pénzeszközök mozgásában való részvétel vagy segítés, hogy a bevétel jogosnak tűnjön.

A bizonyos bűncselekményekből, például zsarolásból , bennfentes kereskedelemből , kábítószer -kereskedelemből és illegális szerencsejátékokból származó pénz "piszkos", és "tisztítani" kell, hogy látszólag legális tevékenységből származott, hogy a bankok és más pénzügyi intézmények foglalkozzanak azt gyanú nélkül. A pénzt sokféle módon lehet mosni, amelyek összetettsége és kifinomultsága eltérő.

A pénzmosás jellemzően három lépésből áll: Az első a készpénz valamilyen módon történő bevezetését jelenti a pénzügyi rendszerbe ("elhelyezés"); a második a bonyolult pénzügyi tranzakciók végrehajtását jelenti a készpénz illegális forrásának álcázása érdekében ("rétegezés"); és végül az illegális alapok ügyleteiből származó vagyon megszerzése ("integráció"). E lépések némelyike ​​elhagyható a körülményektől függően. Például a nem pénzbeli bevételeket, amelyek már a pénzügyi rendszerben vannak, nem kell elhelyezni.

Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma szerint :

A pénzmosás az a folyamat, amellyel az illegálisan szerzett bevételeket (azaz a „piszkos pénzt”) törvényesnek (azaz „tisztának”) teszik. Általában három lépést tartalmaz: elhelyezés, rétegezés és integráció. Először is, a törvénytelen pénzeszközöket lopva bevezetik a törvényes pénzügyi rendszerbe. Ezután a pénzt megmozgatják, hogy zavart okozzanak, néha vezetékek bekötésével vagy számos számlán való átutalással. Végül további tranzakciók révén integrálják a pénzügyi rendszerbe, amíg a „piszkos pénz” „tisztának” tűnik.

Mód

Módszerek listája

A pénzmosásnak több formája is lehet, bár a legtöbb módszert néhány típusba sorolhatjuk. Ide tartoznak a "banki módszerek, a törpenyítés [más néven strukturálás], valutaváltás és kettős számlázás".

  • Strukturálás : Gyakran smurfing néven ismert elhelyezési módszer, amellyel a készpénzt kisebb pénzbetétekre bontják, a pénzmosás gyanújának leküzdésére és a pénzmosás elleni jelentési követelmények elkerülésére. Ennek egy részkomponense, hogy kisebb mennyiségű készpénzt használ fel hordozóeszközök, például pénzutalványok megvásárlására, majd végső soron letétbe helyezi, ismét kis mennyiségben.
  • Tömeges készpénzcsempészet: Ez magában foglalja a készpénz fizikai csempészését egy másik joghatóságba, és letétbe helyezését egy olyan pénzintézetben, mint például egy offshore bank , amely nagyobb banktitkot vagy kevésbé szigorú pénzmosási végrehajtást kínál.
  • Pénzigényes vállalkozások: Ezzel a módszerrel egy vállalkozás jellemzően arra számít, hogy bevételeinek nagy részét megkapja, mivel a készpénz a számláit használja bűncselekményből származó készpénz letétbe helyezésére. Ez a pénzmosási módszer gyakran a szervezett bűnözés és a vállalati bűnözés átfedését okozza . Az ilyen vállalkozások gyakran nyíltan működnek, és ezáltal az illegális készpénzen kívül készpénzbevételt generálnak a törvényes üzletmenetből. Ilyen esetekben a vállalkozás általában minden beérkezett készpénzt jogos jövedelemként követel. A szolgáltató vállalkozások a legalkalmasabbak erre a módszerre, mivel az ilyen vállalkozásoknak alig vagy egyáltalán nincsenek változó költségeik, és/vagy nagy az arányuk a bevételek és a változó költségek között, ami megnehezíti a bevételek és költségek közötti eltérések észlelését. Ilyenek például a parkolóépületek , sztriptízbárok , szoláriumok , autómosók , árkádok , bárok , éttermek , kaszinók , fodrászüzletek , DVD -üzletek , szexboltok , mozik , játékboltok , kerékpárüzletek , tengerparti üdülők és szárazáru -üzletek .
  • Kereskedelmi alapú mosás: Ez a módszer a pénzmosás egyik legújabb és legösszetettebb formája. Ez magában foglalja a számlák alul- vagy túlértékelését a pénzmozgás elfedése érdekében. Például a művészeti piacot azzal vádolták, hogy ideális eszköz a pénzmosáshoz a művészet számos egyedi aspektusa miatt, mint például a műalkotások szubjektív értéke, valamint az aukciós házak titkossága a vevő és az eladó személye miatt.
  • Kagylócégek és trösztök: A vagyonkezelői és kagylócégek álcázzák a pénz valódi tulajdonosait. A vagyonkezelőknek és a vállalati járműveknek a joghatóságtól függően nem kell nyilvánosságra hozniuk valódi tulajdonosukat. Néha a rag lyuk kifejezéssel emlegetik , bár ez a kifejezés általában a fiktív tulajdonosként tevékenykedő személyre utal, nem pedig az üzleti egységre.
  • Körkörös kioldás : Itt a pénzt egy ellenőrzött külföldi társaságban helyezik letétbe , lehetőleg egy adóparadicsomban, ahol minimális nyilvántartást vezetnek, majd közvetlen külföldi befektetésként szállítják vissza , adómentesen. Ennek egyik változata az, hogy pénzt utalnak át egy ügyvédi irodának vagy hasonló szervezetnek pénzeszközként a díjak miatt, majd törlik a visszatartót, és amikor a pénzt átutalják, akkor az ügyvédektől örökségként kapott összegeket képviselik végrendelet vagy bevétel alapján a perekről.
  • Bankbefogás: Ebben az esetben a pénzmosók vagy bűnözők ellenőrző részesedést vásárolnak egy bankban, lehetőleg egy olyan területen, ahol gyenge a pénzmosás ellenőrzése, majd ellenőrzés nélkül áthelyezik a bankot.
  • Kaszinók: Ezzel a módszerrel az egyén belép egy kaszinóba, és zsetont vásárol tiltott készpénzzel. Ezután az egyén viszonylag rövid ideig fog játszani. Amikor az illető beváltja a zsetonokat, csekken kell fizetnie, vagy legalább nyugtát kell kapnia, hogy a bevételeket szerencsejáték -nyereményként vehesse igénybe.
  • Egyéb szerencsejáték: A pénzt szerencsejátékokra költik, lehetőleg nagy esélyű játékokra. Az egyik módszer a kockázat minimalizálására ezzel a módszerrel az, ha olyan esemény minden lehetséges kimenetelére fogad, amely számos lehetséges kimenettel rendelkezik , így egyetlen eredmény (ek) nek nincs rövid esélye, és a fogadó csak az erőt veszíti el, és egy vagy több nyerő tétje lesz. amely pénzforrásként mutatható ki. A vesztes fogadások rejtve maradnak.
  • Fekete fizetések: Egy cégnek lehetnek regisztrálatlan alkalmazottai írásos szerződések nélkül, és készpénzben fizethetnek nekik. Piszkos pénzből lehet kifizetni őket.
  • Adóamnesztiák : Például azok, amelyek a be nem jelentett eszközöket és készpénzt legalizálják az adóparadicsomokban.
  • Tranzakciómosás: Amikor egy kereskedő tudtán kívül feldolgozza a tiltott hitelkártya -tranzakciókat egy másik vállalkozás számára. Egyre növekvő probléma, és elismerten elkülönül a hagyományos pénzmosástól, amikor a fizetési ökoszisztémát használják annak elrejtésére, hogy a tranzakció meg is történt (pl. Hamis weboldalak használata). Más néven "nyilvánosságra nem hozott aggregáció" vagy "faktoring".

Digitális elektronikus pénz

Elméletileg az elektronikus pénznek ugyanolyan egyszerű módszert kell biztosítania az értékátvitelre anélkül, hogy felfednék azonosságát, mint a nyomon nem követett bankjegyeknek, különösen a névtelenséget védő számozott bankszámlákat tartalmazó elektronikus átutalásoknak. A gyakorlatban azonban az internetszolgáltatók és más hálózati erőforrások fenntartói nyilvántartási képességei hajlamosak meghiúsítani ezt a szándékot. Míg egyes, a közelmúltban fejlesztés alatt álló kriptovaluták különböző okokból több tranzakcióanonimitás lehetőségét igyekeztek biztosítani, a sikerük mértéke - és ennek következtében a pénzmosási erőfeszítések előnyeit - ellentmondásos. Az olyan megoldások, mint a ZCash és a Monero, példák a kriptovalutákra, amelyek bizonyítékok és/vagy információk elhomályosítása ( csengő aláírások ) révén letagadhatatlan anonimitást biztosítanak . Az ilyen pénznemek felhasználhatók az illegális online szolgáltatásokban.

2013-ban Jean-Loup Richet, az ESSEC ISIS tudományos munkatársa az Egyesült Nemzetek Kábítószer- és Bűnözési Hivatalának készített jelentésében új technikákat vizsgált meg, amelyeket a kiberbűnözők alkalmaztak . Általános megközelítés az volt, hogy olyan digitális valutaváltó szolgáltatást használtak, amely a dollárokat Liberty Reserve nevű digitális valutává alakította át , és névtelenül küldhető és fogadható. A vevő kis díj ellenében visszaválthatja a Liberty Reserve pénznemét készpénzre. 2013 májusában az amerikai hatóságok leállították a Liberty Reserve -t, és pénzmosással vádolták meg alapítóját és másokat.

A pénzmosás másik egyre gyakoribb módja az online játékok használata. Egyre több online játékban, mint például a Second Life és a World of Warcraft , lehetőség van arra, hogy a pénzt virtuális javakká, szolgáltatásokká vagy virtuális készpénzzé alakítsák át, amelyeket később vissza lehet váltani pénzzé.

A decentralizált digitális pénzek, például a Bitcoin bűnözés és korrupció érdekében történő felhasználásának elkerülése érdekében Ausztrália a nemzet pénzmosás elleni törvényeinek megerősítését tervezi. A Bitcoin jellemzői - teljesen determinisztikus, protokollon alapuló és nehezen cenzúrázható - lehetővé teszik a nemzeti jogszabályok megkerülését olyan szolgáltatások használatával, mint a Tor, hogy elhomályosítsák a tranzakciók eredetét. A Bitcoin teljes mértékben a titkosításra támaszkodik, nem a KYC keretrendszerben futó központi entitásra . Számos olyan eset van, amikor a bűnözők jelentős mennyiségű Bitcoin -t váltottak ki ransomware -támadások, kábítószer -kereskedelem, számítógépes csalások és fegyveres támadások után. Fontos azonban megjegyezni, hogy sok digitális valutaváltó jelenleg KYC -programokat működtet azzal a fenyegetéssel, hogy szabályozzák azokat a joghatóságokat, amelyekben működnek.

Fordított pénzmosás

A fordított pénzmosás olyan folyamat, amely elfedi az illegális célokra felhasználandó törvényes pénzforrásokat. Általában terrorizmus finanszírozása céljából követik el, de bűnszervezetek is használhatják, amelyek legális vállalkozásokba fektettek be, és szeretnének kivonni a törvényes pénzeszközöket a hivatalos forgalomból. Az álcázott pénzügyi tranzakciók útján kapott el nem számolt készpénz nem szerepel a hivatalos pénzügyi jelentésekben, és felhasználható az adók elkerülésére, a kenőpénz leadására és az "asztal alatti" fizetések kifizetésére. Például az Egyesült Államok Kerületi Bíróságán, Észak -Kaliforniában, a San Francisco -i Divízióban 2014. március 24 -én benyújtott nyilatkozatban Emmanuel V. Pascau, az FBI különleges ügynöke azt állította, hogy több ember a Chee Kung Tong szervezethez kapcsolódik, és Leland Yee kaliforniai állam szenátor , fordított pénzmosási tevékenységet folytat.

Oroszországban és a volt Szovjetunió más országaiban élesen felmerült az ilyen csaló inkasszózási gyakorlat ( oroszul obnalichka ) problémája. A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről szóló Eurázsiai Csoport (EAG) jelentése szerint az Orosz Föderáció, Ukrajna, Törökország, Szerbia, Kirgizisztán, Üzbegisztán, Örményország és Kazahsztán az adóalap jelentős csökkenésével és a pénzkínálat egyenlegének a készpénz javára történő elmozdulásával találkozott. . Ezek a folyamatok bonyolultan tervezik és irányítják a gazdaságot, és hozzájárultak az árnyékgazdaság növekedéséhez .

Nagyságrend

Sok szabályozó és kormányzati hatóság évente becsléseket ad ki a mosott pénz mennyiségéről, akár világszerte, akár nemzetgazdaságukon belül. 1996 -ban az IMF szóvivője becslése szerint a globális világgazdaság 2–5% -a érintett pénzmosásban. A Pénzmosási Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF), a pénzmosás elleni küzdelem érdekében létrehozott kormányközi testület kijelentette: "Az ügyletek jogellenes jellege miatt nem állnak rendelkezésre pontos statisztikák, és ezért lehetetlen végleges becslést készíteni a globálisan minden évben mosott pénzmennyiséget. A FATF ezért semmilyen számot nem tesz közzé ezzel kapcsolatban. " Az akadémiai kommentátorok ugyanúgy nem tudták megbecsülni a pénz mennyiségét semmiféle bizonyossággal. A globális pénzmosás mértékének különböző becsléseit olykor elég gyakran megismétlik, hogy egyesek tényszerűnek tartják őket - de egyetlen kutató sem győzte le az aktívan leplezett gyakorlat mérésének velejáró nehézségeit.

A mérési nehézségektől függetlenül az évente mosott pénz mennyisége milliárd dollár, és jelentős politikai aggodalmat okoz a kormányoknak. Ennek eredményeként a kormányok és a nemzetközi szervek erőfeszítéseket tettek a pénzmosók elrettentésére, megelőzésére és elfogására. A pénzintézetek is erőfeszítéseket tettek a piszkos pénzzel kapcsolatos tranzakciók megelőzésére és felderítésére, mind a kormányzati követelményekből fakadóan, mind pedig az ezzel kapcsolatos jó hírnév kockázatának elkerülése érdekében. A pénzmosással kapcsolatos kérdések mindaddig fennálltak, amíg nagyszabású bűnöző vállalkozások léteztek . A modern pénzmosás elleni törvények a kábítószer elleni modern háborúval együtt alakultak ki . A közelmúltban a pénzmosás elleni jogszabályokat a terrorizmus finanszírozásának pénzügyi bűncselekményének kiegészítőjeként tekintik, mivel mindkét bűncselekmény általában a pénzeszközök pénzügyi rendszeren keresztül történő továbbítását foglalja magában (bár a pénzmosás a pénz honnan származik , és a terrorizmus finanszírozása) kapcsolatos, ahol a pénz folyik a ).

A tranzakciómosás hatalmas és növekvő probléma. A Finextra becslései szerint a tranzakciómosás csak 2017 -ben több mint 200 milliárd dollárt tett ki az Egyesült Államokban, és ebből az értékesítésből több mint 6 milliárd dollár illegális árut vagy szolgáltatást érintett, és közel 335 000 nem regisztrált kereskedő értékesített.

Harc

A pénzmosás elleni küzdelem (AML) olyan kifejezés, amelyet főként a pénzügyi és jogi ágazatokban használnak annak a jogi ellenőrzésnek a leírására, amely megköveteli a pénzintézetektől és más szabályozott szervezetektől a pénzmosási tevékenységek megelőzését, felderítését és jelentését. A pénzmosás elleni irányelvek világszerte előtérbe kerültek a Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) megalakulása és a pénzmosás elleni szabványok nemzetközi keretrendszerének kihirdetése következtében. Ezek a szabványok 2000-ben és 2001-ben kezdtek nagyobb jelentőséggel bírni, miután a FATF megkezdte a pénzmosás elleni törvények és a nemzetközi együttműködés hiányában lévő országok nyilvános azonosítására irányuló folyamatot, amelyet köznyelven " név és szégyen " néven ismernek .

A hatékony pénzmosás elleni programhoz joghatóságra van szükség a pénzmosás kriminalizálásához, megadva az illetékes szabályozó hatóságoknak és rendőrségnek a vizsgálathoz szükséges hatásköröket és eszközöket; szükség esetén képes legyen információt megosztani más országokkal; és megkövetelik a pénzintézetektől, hogy azonosítsák ügyfeleiket, hozzanak létre kockázatalapú ellenőrzéseket, nyilvántartást vezetjenek és jelentsék a gyanús tevékenységeket.

Szigorú háttérellenőrzésekre van szükség ahhoz, hogy megakadályozzuk, hogy sok pénzmosó meneküljön komplex tulajdonosi és vállalati struktúrákon keresztül történő befektetéssel. A bankok megtehetik ezt, de megfelelő felügyelet szükséges, de a kormány részéről ennek csökkentése érdekében.

Az elmúlt években a pénzmosás elleni mechanizmusok növekedését a big data és a mesterséges intelligencia használatának tulajdonították . A hagyományos pénzmosás elleni rendszerek lemaradnak a fejlődő fenyegetésekkel szemben, és az új technológiák segítenek az AML-megfelelőségi tisztviselőknek a következők kezelésében: rossz végrehajtás, bővülő szabályozás, adminisztratív összetettség, hamis pozitív eredmények.

Kriminalizáció

A pénzmosás bűncselekményének elemeit a kábítószerek és pszichotróp anyagok tiltott kereskedelme elleni ENSZ -egyezmény és a transznacionális szervezett bűnözés elleni egyezmény tartalmazza . Úgy határozzák meg, hogy tudatosan vesznek részt pénzügyi tranzakcióban egy bűncselekményből származó bevétellel az ingatlan tiltott származásának kormányoktól való eltitkolása vagy leplezése céljából.

A pénzügyi intézmények szerepe

Míg az ugyanabban az országban működő bankoknak általában ugyanazokat a pénzmosás elleni törvényeket és előírásokat kell követniük, a pénzintézetek valamennyire eltérő módon szervezik meg pénzmosás elleni erőfeszítéseiket. Napjainkban a legtöbb pénzügyi intézménynek világszerte és sok nem pénzügyi intézménynek kötelessége azonosítani és jelenteni a gyanús jellegű ügyleteket az adott ország pénzügyi hírszerző egységének. Például a banknak ellenőriznie kell az ügyfél személyazonosságát, és ha szükséges, ellenőriznie kell a tranzakciókat gyanús tevékenység szempontjából. Ez a folyamat az " ismeri az ügyfelet " intézkedések közé tartozik, ami azt jelenti, hogy ismerjük az ügyfél személyazonosságát, és megértjük, hogy milyen tranzakciókba kerül az ügyfél. Az ügyfelek ismeretében a pénzintézetek gyakran azonosíthatnak szokatlan vagy gyanús viselkedést, amelyet rendellenességeknek neveznek, ami a pénzmosásra utalhat.

A banki alkalmazottak, például a pénztárak és az ügyfélszámlák képviselői képzettek a pénzmosás elleni küzdelemben, és utasítást kapnak arra, hogy jelentsék a gyanúsnak ítélt tevékenységeket. Ezenkívül a pénzmosás elleni szoftver kiszűri az ügyfelek adatait, a gyanú szintje szerint osztályozza azokat, és megvizsgálja, hogy nincsenek-e rendellenességek. Ilyen rendellenességek közé tartozik a pénzeszközök hirtelen és jelentős növekedése, nagy összegű kivonás vagy a pénz áthelyezése a banktitok -joghatóság alá. Azokat a kisebb tranzakciókat, amelyek megfelelnek bizonyos feltételeknek, gyanúsnak is meg lehet jelölni. A strukturálás például megjelölt tranzakciókhoz vezethet. A szoftver megnevezi a kormányzati „feketelistákat” és olyan tranzakciókat is, amelyek a fogadó nemzet ellenséges országait érintik. Miután a szoftver kitermelte az adatokat és megjelölte a gyanús tranzakciókat, riasztja a bank vezetését, akinek ezt követően meg kell határoznia, hogy jelentést kell -e benyújtani a kormánynak.

A végrehajtási költségek és a kapcsolódó adatvédelmi aggályok

A pénzügyi szolgáltatási ágazat egyre hangosabban nyilatkozott a pénzmosás elleni szabályozás növekvő költségeiről és az általuk állított korlátozott előnyökről. Az egyik hozzászóló azt írta, hogy „tények nélkül [a pénzmosás elleni] jogszabályokat a retorika vezérli, és a rossz irányítású aktivizmus hajtja, amely válaszol arra, hogy„ látni kell valamit ”, és nem objektív megértés alapján. hatásait a predikált bűnözésre . A társadalmi pánik megközelítését az alkalmazott nyelv indokolja - a terrorizmus elleni harcról vagy a kábítószer elleni háborúról beszélünk ". Az Economist magazin egyre hangosabban kritizálja az ilyen szabályozást, különösen a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemre hivatkozva, "költséges kudarcként" emlegetve, bár elismeri, hogy más erőfeszítések (például a személyazonosság és a hitelkártya -csalások csökkentése) továbbra is hatékonyan küzd a pénzmosás ellen.

Nincs pontos mérése a szabályozás költségeinek a pénzmosással járó károkhoz viszonyítva, és tekintettel az ilyen kérdések értékelésével kapcsolatos értékelési problémákra, nem valószínű, hogy a terrorizmus finanszírozására és a pénzmosásra vonatkozó jogszabályok hatékonyságát bármilyen mértékben meg lehetne határozni a pontosságról. Az Economist az európai és észak-amerikai pénzmosás elleni erőfeszítések éves költségeit 2003-ban 5 milliárd dollárra becsülte, ami 2000-hez képest 700 millió amerikai dollárhoz képest növekedett. beleértve a belföldi tőkeképzés aláásását, a növekedés lenyomását és a tőke elvonását a fejlődéstől. A mosott pénz mennyiségének belső bizonytalansága, a mosott pénz mennyiségének változása és a pénzmosás elleni rendszerek költségei miatt szinte lehetetlen megmondani, hogy mely pénzmosás elleni rendszerek működnek, és melyek többé-kevésbé költségesek hatékony.

A pénzmosás elleni törvények végrehajtásának gazdasági költségein túlmenően az adatvédelmi gyakorlatokra való nem megfelelő figyelem aránytalan költségekkel járhat az egyéni adatvédelmi jogokkal szemben. 2011 júniusában az Európai Unió adatvédelmi tanácsadó bizottsága jelentést adott ki a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésével kapcsolatos adatvédelmi kérdésekről, amely számos szabálysértést azonosított a magánélet és az adatvédelem kialakított jogi keretével szemben. A jelentés ajánlásokat tett a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemre a személyes adatok védelméhez és az adatvédelmi törvények védelméhez. Az Egyesült Államokban olyan csoportok, mint az Amerikai Állampolgári Jogi Szövetség , aggodalmukat fejezték ki amiatt, hogy a pénzmosási szabályok értelmében a bankoknak jelentést kell tenniük saját ügyfeleikről, lényegében a magánvállalkozásokat "a megfigyelő állam ügynökeivé" sorozva.

Sok országot különböző nemzetközi eszközök és szabványok köteleznek, mint például az Egyesült Nemzetek Szervezetének 1988 -as egyezménye a kábítószerek és pszichotróp anyagok tiltott forgalma ellen, a transznacionális szervezett bűnözés elleni 2000. évi egyezmény , az ENSZ korrupció elleni egyezménye és az 1989 -es ajánlások. A Pénzmosási Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) a pénzmosási törvények elfogadására és betartatására a kábítószer -kereskedelem, a nemzetközi szervezett bűnözés és a korrupció megállítása érdekében. Az erőszakos bűnözés jelentős növekedésével szembesült Mexikó 2013-ban pénzmosás elleni ellenőrzést hozott létre, hogy megfékezze a mögöttes bűnözési kérdést.

Globális szervezetek

A G7 országok 1989 -ben létrehozott Pénzmosási Munkacsoportja a pénzmosásért (FATF) egy kormányközi testület, amelynek célja a pénzmosás elleni küzdelem nemzetközi válaszának kidolgozása és előmozdítása. A FATF titkársága az OECD párizsi központjában található. 2001 októberében a FATF kiterjesztette küldetését a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemre. A FATF egy politikai döntéshozó testület, amely jogi, pénzügyi és bűnüldözési szakértőket tömörít a nemzeti jogszabályok, valamint az AML és a CFT reformok végrehajtása érdekében. 2014 -től tagsága 36 országból és területből és két regionális szervezetből áll. A FATF számos nemzetközi szervezettel és szervezettel együttműködve működik. Ezek a szervezetek megfigyelői státusszal rendelkeznek a FATF -nél, ami nem jogosítja fel őket szavazásra, de lehetővé teszi számukra a teljes plenáris üléseken és munkacsoportokban való részvételt.

A FATF 40 ajánlást dolgozott ki a pénzmosásról és 9 különleges ajánlást a terrorizmus finanszírozásáról. A FATF a közzétett jelentésekben értékeli az egyes tagállamokat ezen ajánlások alapján. Azokat az országokat, amelyek nem tartják be megfelelően az ilyen ajánlásokat, pénzügyi szankciókkal sújtják.

A FATF három fő feladata a pénzmosással kapcsolatban:

  1. A tagok pénzmosás elleni intézkedések végrehajtása terén elért haladásának nyomon követése,
  2. A mosási trendek, technikák és ellenintézkedések áttekintése és jelentése, valamint
  3. A FATF pénzmosás elleni szabványainak elfogadásának és végrehajtásának előmozdítása világszerte.

A FATF jelenleg 34 tagjoghatóságból és 2 regionális szervezetből áll, amelyek a legtöbb nagy pénzügyi központot képviselik a világ minden részén.

Az Egyesült Nemzetek Kábítószer- és Bűnügyi Hivatala fenntartja a Nemzetközi Pénzmosási Információs Hálózatot , amely a pénzmosás elleni adatgyűjtéshez és elemzéshez szükséges információkat és szoftvereket nyújt. A Világbanknak van egy honlapja, amely szakpolitikai tanácsokkal és legjobb gyakorlatokkal szolgál a kormányoknak és a magánszektornak a pénzmosás elleni kérdésekben. A bázeli AML Index független éves rangsor, amely a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázatát méri szerte a világon.

Pénzmosás elleni intézkedések régiónként

Sok joghatóság elfogad egy listát a konkrét bűncselekményekről a pénzmosás ügyében, míg mások büntetik a súlyos bűncselekményekből származó bevételt.

Afganisztán

Az Afganisztán Pénzügyi Tranzakciók és Jelentések Elemző Központját (FinTRACA) pénzügyi hírszerzési egységként (FIU) hozták létre a pénzmosás és a bűnözésből származó jövedelem elleni törvény alapján, amelyet 2004 végén fogadtak el. E törvény fő célja az integritás védelme. az afgán pénzügyi rendszerhez, és betartani a nemzetközi szerződéseket és egyezményeket. A Pénzügyi Hírszerzési Egység egy félig független szerv, amely közigazgatásilag az Afganisztán Központi Bankjában (Da Afghanistan Bank) található. A FinTRACA fő célja, hogy megtagadja az afgán pénzügyi rendszer használatát azoktól, akik illegális tevékenység eredményeként szereztek pénzt, és azoktól, akik azt terrorista tevékenységek támogatására használnák fel.

Céljai elérése érdekében a FinTRACA különféle forrásokból gyűjti és elemzi az információkat. Ezek a források magukban foglalják azokat a jogalanyokat, amelyek jogi kötelezettséggel rendelkeznek, hogy gyanús tevékenység észlelésekor jelentéseket nyújtsanak be a FinTRACA -hoz, valamint a rendeletben meghatározott küszöbérték feletti készpénzes tranzakciókról szóló jelentéseket. Ezenkívül a FinTRACA hozzáfér az összes kapcsolódó afgán kormányzati információhoz és adatbázishoz. Amikor ezen információk elemzése alátámasztja a pénzügyi rendszer jogellenes használatának feltételezését, a FinTRACA szorosan együttműködik a bűnüldöző szervekkel az illegális tevékenység kivizsgálása és üldözése érdekében. A FinTRACA nemzetközi szinten is együttműködik saját elemzéseinek és vizsgálatainak támogatása, valamint a külföldi partnerek elemzéseinek és vizsgálatainak támogatása érdekében, a törvény által megengedett mértékben. Egyéb funkciók közé tartozik az információszolgáltatásra kötelezett jogalanyok képzése, a nemzeti szintű AML-célkitűzéseket támogató törvények és rendeletek kidolgozása, valamint a nemzetközi és regionális együttműködés az AML-tipológiák és az ellenintézkedések fejlesztésében.

Ausztrália

Ausztrália számos stratégiát fogadott el a pénzmosás elleni küzdelemben, amelyek a nyugati országok többségének stratégiáját tükrözik. Az Ausztrál Tranzakciós Jelentések és Elemző Központ ( AUSTRAC ) Ausztrália pénzügyi hírszerzési egysége a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemben, amely megköveteli, hogy minden kijelölt szolgáltató Ausztráliában jelentsen neki gyanús készpénzt vagy egyéb tranzakciókat és egyéb konkrét információkat. A főügyészi osztály vezeti a tiltott terrorista szervezetek listáját . Bűncselekmény az ilyen szervezetek anyagi támogatása vagy támogatása. Sértés, ha hamis néven nyitnak bankszámlát Ausztráliában, és szigorú eljárásokat kell követni, amikor új bankszámlát nyitnak.

A pénzmosás és a terrorizmus elleni finanszírozásról szóló 2006. évi törvény (Cth) (AML/CTF Act) a legfőbb jogalkotási eszköz, bár a Büntető Törvénykönyvről szóló 1995. évi törvény (Cth) 400. osztálya tartalmaz bűncselekményre vonatkozó rendelkezéseket is . Bevezetését követően szándékában állt, hogy az AML/CTF törvényt tovább módosítsák a reformok második részével, amely kiterjed a kijelölt nem pénzügyi vállalkozásokra és szakmákra (DNFBP), beleértve többek között az ügyvédeket, könyvelőket, ékszerészeket és ingatlanügynököket; ezek a további reformok azonban még nem haladtak előre.

Az 1987. évi büntetőjogi beavatkozásról szóló törvény (Cth) büntetőjogi szankciókat szab ki a pénzmosással foglalkozó személyekre, és lehetővé teszi vagyonelkobzást. A törvény fő céljait az s.3 (1) tartalmazza:

  • megfosztani a személyeket a bűncselekmények elkövetéséből származó bevételektől és azokból származó előnyöktől,
  • gondoskodni az ilyen bűncselekmények elkövetésekor vagy azzal összefüggésben használt vagyon elkobzásáról, és
  • hogy a bűnüldöző hatóságok hatékonyan nyomon tudják követni az ilyen bevételeket, előnyöket és vagyont.

Banglades

Az első pénzmosás elleni törvény Bangladesben a 2002-es pénzmosás-megelőzési törvény volt . Helyébe a 2008 -as pénzmosás -megelőzési rendelet lépett . Ezt követően a rendeletet a pénzmosás megelőzéséről szóló 2009. évi törvény hatályon kívül helyezte . 2012 -ben a kormány ismét a pénzmosás megelőzéséről szóló, 2012. évi törvénnyel helyettesítette

A 2. szakaszban a "Pénzmosás azt jelenti: (i) bűncselekményből származó bevétel vagy bűncselekménnyel érintett vagyon szándékos mozgatása, átalakítása vagy átruházása a következő célokra:- (1) a tiltott természet, forrás, helyszín eltitkolása vagy leplezése, a bűncselekményből származó bevételek tulajdonjoga vagy ellenőrzése; vagy (2) az előzetes bűncselekmény elkövetésében részt vevő bármely személy segítése az ilyen bűncselekmény jogi következményeinek kikerülésében; iii. a bűncselekményekből származó bevételek tudatos átadása vagy utalása idegen országba, vagy utalás vagy behozatal Bangladesbe idegen országból azzal a szándékkal, hogy elrejtsék vagy leplezzék illegális forrását; vagy iv. pénzügyi tranzakciók megkötése vagy megkísérelése elkerülhető az e törvény szerinti jelentéstételi kötelezettség; ffence; vi. bármely ingatlan megszerzése, birtoklása vagy használata, tudva, hogy az ilyen vagyon előzetes bűncselekményből származó bevétel; vii. olyan tevékenységek végzése, amelyek a bűncselekményből származó bevételek illegális forrását rejtik el vagy álcázzák; (viii) a fent említett bűncselekmények elkövetésében való részvétel, azokkal való társulás, összeesküvés, kísérlet, bántalmazás, felbujtás vagy tanácsadás. "

A pénz illegális felhasználásának megakadályozása érdekében a bangladesi kormány bevezette a pénzmosás megelőzéséről szóló törvényt. A törvényt utoljára 2009 -ben módosították, és minden pénzügyi intézet követi ezt a törvényt. Eddig 26 körlevelet bocsátott ki a Bangladesh Bank e törvény értelmében. A pénzmosás megelőzése érdekében a bankárnak a következőket kell tennie:

  • Új számla megnyitásakor a számlanyitási űrlapot megfelelően ki kell tölteni az ügyfél minden információjával.
  • A KYC -t megfelelően fel kell tölteni.
  • A tranzakciós profil (TP) kötelező ahhoz, hogy az ügyfél megértse tranzakcióit. Ha szükséges, a TP -t frissíteni kell az ügyfél beleegyezésével.
  • Minden egyéb szükséges papírt megfelelően be kell gyűjteni a nemzeti személyi igazolvánnyal együtt.
  • Ha gyanús tranzakciót észlel, értesíteni kell a fióktelep pénzmosás elleni megfelelési tisztviselőjét (BAMLCO), és ennek megfelelően ki kell tölteni a gyanús tranzakciós jelentést (STR).
  • A pénztárnak tisztában kell lennie a tranzakciókkal. Meg kell jegyezni, ha hirtelen nagy összeg kerül betétbe bármelyik számlára. Megfelelő dokumentumokra van szükség, ha bármely ügyfél ilyen típusú tranzakciót hajt végre.
  • A pénzmosás másik módja a strukturálás, a túl-/ alulszámlázás. A devizaosztálynak óvatosan kell vizsgálnia ezt az ügyet.
  • Ha bármely számla 1 millió taka feletti tranzakcióval rendelkezik egyetlen napon, akkor azt készpénzes tranzakciós jelentésben (CTR) kell jelenteni.
  • Minden banki tisztviselőnek át kell néznie mind a 26 körlevelet, és azokat ki kell használnia.

Kanada

1991 -ben Kanadában életbe léptették a bűncselekményekből származó bevételekről (pénzmosásról) szóló törvényt, hogy jogi hatást gyakoroljanak a korábbi FATF negyven ajánlásra, nyilvántartási és ügyfél -azonosítási követelményeket állapítva meg a pénzügyi szektorban, hogy megkönnyítsék a pénzmosási bűncselekmények kivizsgálását és üldözését. a büntető törvénykönyv és az ellenőrzött kábítószerekről és anyagokról szóló törvény értelmében .

2000 -ben módosították a bűnözésből származó bevételekről (pénzmosásról) szóló törvényt, hogy kiterjesszék alkalmazási körét, és létrehozzák a pénzmosás feletti nemzeti felügyeletű pénzügyi hírszerző egységet, nevezetesen a FINTRAC -ot .

2001 decemberében hatályát a bűncselekményekből (Pénzmosás) törvény ismét bővült módosítások alapján elfogadott terrorizmusellenes törvény azzal a céllal, hogy visszatartja a terrorista tevékenység levágásával források és csatornák finanszírozás terroristák által alkalmazott válaszul 9 /11 . A bűnözésből származó bevételekről (pénzmosásról) szóló törvényt a bűnözésből származó bevételről (pénzmosás) és a terrorizmus finanszírozásáról szóló törvényre nevezték át.

2006 decemberében a bűnözésből származó bevételekről (pénzmosás) és a terrorizmus finanszírozásáról szóló törvényt tovább módosították, részben a FATF kanadai nyomására reagálva, hogy szigorítsa a pénzmosásra és a terrorizmus finanszírozására vonatkozó jogszabályokat. A módosítások kibővítették egyes szervezetek ügyfél-azonosítási, nyilvántartási és jelentési követelményeit, és új kötelezettségeket tartalmaztak a gyanús tranzakciókról, valamint a kimenő és bejövő nemzetközi elektronikus pénzátutalásokról való jelentésre, kockázatértékelések elvégzésére és írásos megfelelési eljárások végrehajtására e kockázatok tekintetében.

A módosítások lehetővé tették a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás nagyobb mértékű megosztását a végrehajtó szervek között.

Kanadában a kaszinókra, pénzszolgáltató vállalkozásokra, közjegyzőkre, könyvelőkre, bankokra, értékpapír -közvetítőkre, életbiztosítási ügynökségekre, ingatlanértékesítőkre és nemesfém- és kőforgalmazókra a bűncselekményből származó bevételek (pénzmosás) szerinti bejelentési és nyilvántartási kötelezettségek vonatkoznak. és a terrorizmus finanszírozásáról szóló törvény. Az elmúlt években azonban a kaszinók és ingatlanügynökök botrányba keveredtek a pénzmosók segítéséért, különösen Vancouverben, amely a " Vancouveri Modell " néven vált ismertté . Vannak, akik azt feltételezik, hogy évente körülbelül egymilliárd dollárt mosnak Vancouverben.

Európai Únió

Az EU pénzmosás elleni irányelvének (AMLD IV) negyedik iterációját 2015. június 5-én tették közzé, miután az Európai Parlamentnél lezárta utolsó jogalkotási állomását. Ez az irányelv jobban összhangba hozta az EU pénzmosási törvényeit az Egyesült Államokkal, ami előnyös a mindkét joghatóságban működő pénzintézetek számára. Az ötödik pénzmosási irányelv (5MLD) 2020. január 10 -én lép hatályba, és számos olyan gyengeséget orvosol az Európai Unió AML/CFT rendszerében, amelyek a negyedik pénzmosásról szóló irányelv (AMLD IV) hatálybalépése után derültek ki). Az AMLD5 kiterjesztette az EU AML szabályozásának hatályát. Ez 250 euróról 150 euróra csökkentette az ügyfél -személyazonosság ellenőrzésének küszöbét az előre fizetett kártyák esetében. Azokat az ügyfeleket, akik 150 eurónál nagyobb összeget helyeznek be vagy utalnak át, az előre fizetett kártyát kibocsátó társaság azonosítja. Az Egyesült Államok és az EU közötti AML -követelmények harmonizációjának hiánya megnehezítette azon globális intézmények megfelelési törekvéseit, amelyek szabványosítani kívánják AML -programjaik „Ismerd meg ügyfelét” (KYC) összetevőjét a kulcsfontosságú joghatóságokban. Az AMLD IV azt ígéri, hogy jobban összehangolja az AML-rendszereket azáltal, hogy elődjéhez, az AMLD III-hoz képest kockázatalapúbb megközelítést alkalmaz.

Az irányelv egyes elemei azonban túlmutatnak az EU -ban és az USA -ban érvényes követelményeken, és új végrehajtási kihívásokat jelentenek a bankoknak. Például több állami tisztviselő kerül az irányelv hatálya alá, és az uniós tagállamoknak új nyilvántartásokat kell létrehozniuk a "tényleges tulajdonosokról" (azaz azokról, akik végső soron mindegyik társaság tulajdonosa vagy ellenőrzése), amelyek hatással lesznek a bankokra. Az AMLD IV 2015. június 25 -én lépett hatályba.

2019. január 24 -én az Európai Bizottság hivatalos figyelmeztetéseket küldött tíz tagállamnak a pénzmosási szabályok laza alkalmazásának visszaszorítása keretében. A Bizottság felszólító levelet küldött Németországnak, amely az államokkal szembeni uniós jogi eljárás első lépése. Belgiumnak, Finnországnak, Franciaországnak, Litvániának és Portugáliának indokolással ellátott véleményeket küldtek, ez az eljárás második lépése, amely bírságot vonhat maga után. Az indokolással ellátott vélemények második fordulóját Bulgáriába, Ciprusra, Lengyelországba és Szlovákiába küldték. A tíz országnak két hónapja van arra, hogy válaszoljon, vagy bíróság elé álljon. A Bizottság 2017. június 26 -i határidőt tűzött ki arra, hogy az uniós országok új szabályokat alkalmazzanak a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása ellen.

A Bizottság 2019. Ez egy kiterjedtebb lista, mint a FATF.

Ezenkívül az Európai Bizottság elkészítette a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása terén magas kockázatú országok listáját, többek között: Afganisztán, Irán, Irak, Észak-Korea, Szíria, Uganda, Vanuatu és Jemen (2016. szeptember 20. óta), Trinidad és Tobago (2018. február 14. óta), Pakisztán (2018. október 2. óta), A Bahama -szigetek, Barbados, Botswana, Kambodzsa, Ghána, Jamaica, Mauritius, Mongólia, Mianmar, Nicaragua, Panama és Zimbabwe (2020. október 1. óta).

Ciprus

Cipruson a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel foglalkozó tanácsadó hatóság a pénzmosás elleni politikai döntéshozó testület, amelyet a pénzmosási tevékenységek megelőzéséről és visszaszorításáról szóló 2007. évi törvény alapján hoztak létre.

Ciprus 2021 -ben bevezette saját „UBO -nyilvántartását” a pénzmosás elleni küzdelem érdekében. A törvény értelmében a társaságoknak és a Ciprusi Köztársaságban bejegyzett egyéb jogi személyeknek megfelelő, pontos és aktuális információkat kell szerezniük és birtokolniuk tényleges tulajdonukról, beleértve a birtokukban lévő haszonélvezeti adatokat is. A jogszabály kiterjed a Cipruson székhellyel rendelkező vállalatokra, természetes személyekre, vagyonkezelőkre (letelepedők, vagyonkezelők, védők stb.) És más szervezetekre vonatkozó információkra, és tárolja azokat.

Spanyolország

A korábbi spanyol király , Juan Carlos ellen 2020 novemberében a Legfelsőbb Bíróság vizsgálatot indított, amely pénzmosással függ össze. Pénzmosás bűntette miatt kellett volna büntetőeljárást indítani ellene, ha bebizonyosodik bűnössége az adóhatóságtól kivont pénzek felhasználása miatt. Ez idő alatt Carlos száműzetésben volt Abu -Dzabiban , mivel egy másik, korrupcióval kapcsolatos vizsgálat alatt állt . Az uralkodó állítólag 100 millió dollár adományt kapott Szaúd-Arábiától , leszámítva a 6 milliárd dolláros visszarúgást a haramaini gyorsvasútért az arab nemzetben.

India

2002-ben a parlament India elfogadott egy jogszabály az úgynevezett pénzmosás megelőzésével törvény 2002 . E törvény fő célja a pénzmosás megelőzése, valamint a pénzmosásból származó vagy abban érintett vagyon elkobzásának biztosítása.

A 12. § (1) bekezdése leírja azokat a kötelezettségeket, amelyeket a bankoknak, más pénzügyi intézményeknek és közvetítőknek kell teljesíteniük

(a) Nyilvántartások vezetése, amelyek részletezik az ügyletek jellegét és értékét, függetlenül attól, hogy ezek az ügyletek egyetlen tranzakciót vagy kapcsolódó ügyletek sorozatát tartalmazzák -e, és ahol ezek az ügyletek egy hónapon belül történnek.
b) az a) pontban említett ügyletekre vonatkozó információkat az előírt határidőn belül eljuttatni az igazgatóhoz, beleértve az összes ügyfél személyazonosságát.

A 12. § (2) bekezdése előírja, hogy az (1) bekezdésben említett nyilvántartásokat a fent említettek szerint tíz évig meg kell őrizni. Ezt az indiai jövedelemadó -osztály kezeli.

A törvény rendelkezéseit gyakran felülvizsgálják, és időről időre különböző módosításokat fogadnak el.

A legtöbb pénzmosási tevékenység Indiában politikai pártokon, vállalati cégeken és a részvénypiacon keresztül történik. Ezeket a végrehajtási igazgatóság és az indiai jövedelemadó -osztály vizsgálja . Szerint az indiai kormány , ki az összes adó hátralék 2480 milliárd (US $ 33 milliárd) mintegy 1300 milliárd (US $ 17 milliárd) vonatkoznak a pénzmosás és értékpapír átverés esetben.

A banki könyvelőknek rögzíteniük kell az összes Rs feletti tranzakciót. 1 millió és megőrizze az ilyen nyilvántartásokat 10 évig. A bankoknak készpénzes tranzakciós jelentéseket (CTR) és gyanús tranzakciós jelentéseket kell készíteniük az Rs felett. 1 millió az első gyanút követő 7 napon belül. Jelentéseiket a végrehajtási igazgatósághoz és a jövedelemadó -osztályhoz kell benyújtaniuk.

latin Amerika

Latin -Amerikában a pénzmosás főként kábítószer -kereskedelemmel és bűnözői tevékenységekkel, például fegyverkereskedelemmel, emberkereskedelemmel, zsarolással, zsarolással, csempészéssel és kormányokhoz köthető személyek korrupciójával kapcsolatos bűncselekményekhez kapcsolódik. , mint például a megvesztegetés, amelyek gyakoribbak a latin -amerikai országokban. A fejlődő országokban összefüggés van a korrupció és a pénzmosás között. Latin -Amerika gazdasági ereje gyorsan és támogatás nélkül növekszik, ezek a vagyonok törvénytelen eredetűek, és látszólag jogszerűen szerzett nyereséget mutatnak. Ami a pénzmosást illeti, a folyamat végső célja az, hogy a tiltott tőkét integrálja az általános gazdaságba, és azt törvényes árukká és szolgáltatásokká alakítsa át.

A pénzmosási gyakorlat különböző csatornákon keresztül legalizálja az illegális gyakorlatokkal elért mindent. Ennek megfelelően különböző technikákkal rendelkezik, attól függően, hogy melyik országban hajtják végre ezt az illegális műveletet:

  • Kolumbiában a kábítószer -kereskedelemből származó dollármilliárdok mosását a párhuzamos tőzsdepiacról származó csempészáruk importjával hajtják végre.
  • Az olyan közép -amerikai országokban, mint Guatemala és Honduras, a pénzmosás tovább növekszik, ha ezekben az országokban nincs megfelelő jogszabály és szabályozás. A pénzmosási tevékenységek Costa Ricában jelentős növekedést tapasztaltak, különösen a nagyszabású valutacsempészet és a kábítószer-kartellek ingatlanbefektetései révén, az idegenforgalmi szektorban. Ezenkívül a panamai Colon Free Zone továbbra is a pénzmosási műveletek területe, ahol készpénzt váltanak fel különböző jellegű termékekre, amelyeket aztán a termelési árak alatti áron értékesítenek a tőke visszaadása érdekében.
  • Mexikóban az előnyben részesített technikák továbbra is a deviza külföldre történő csempészése, az elektronikus átutalások, a mexikói bankokkal kötött bankjegyek és a párhuzamos tőzsdei piac műveletei mellett.
  • A pénzmosás a karibi országokban továbbra is komoly probléma, amely nagyon veszélyesnek tűnik. Pontosabban Antiguában, a Dominikai Köztársaságban, Jamaicában, Saint Vincentben és a Grenadine -szigeteken. A Dominikai Köztársaság állampolgárai, akik pénzmosásban vettek részt az Egyesült Államokban, olyan cégeket használnak, amelyek elkötelezettek a Dominikai Köztársaságba 10 000 dollárnál kisebb összegű pénzek átutalása iránt hamis nevek használatával. Sőt, Jamaikában több millió dolláros vagyonmosási eseteket fedeztek fel külföldi telefonos fogadási műveletek révén. Több ezer gyanús tranzakciót észleltek Franciaország tengerentúli területein. A szabadkereskedelmi övezetek, mint például Aruba, továbbra is a pénzmosás preferált területei. Az offshore banki központok, a titkos bankszámlák és a turisztikai komplexumok azok a csatornák, amelyeken keresztül a mosók fehérítik a tiltott pénzből származó bevételt.

A kaszinók továbbra is vonzzák a pénzmosással foglalkozó szervezeteket. Aruba és a Holland Antillák, a Kajmán -szigetek, Kolumbia, Mexikó, Panama és Venezuela a régió kiemelt prioritású országainak számítanak, a mosók által alkalmazott stratégiák miatt.

Gazdasági hatás a régióban

A pénzmosás gyakorlata, más gazdasági és pénzügyi bűncselekmények mellett, behatol a legtöbb fejlődő ország gazdasági és politikai struktúrájába, ami politikai instabilitást és gazdasági eltéréseket eredményez.

A pénzmosás továbbra is nagy gondot okoz a pénzügyi szolgáltatási ágazatban. A latin -amerikai pénzmosási események mintegy 50% -át a pénzügyi szektor szervezetei jelentették. A PwC 2014 -es globális gazdasági bűnözési felmérése szerint Latin -Amerikában Latin -Amerikában a válaszadók mindössze 2,8% -a állította, hogy szenvedett trösztellenes/versenyjogi incidensekben, míg a válaszadók 5,2% -a világszerte.

Bebizonyosodott, hogy a pénzmosás hatással van az iparosodott országok pénzügyi magatartására és makrogazdasági teljesítményére. Ezekben az országokban a pénzmosás makrogazdasági következményeit több csatornán keresztül továbbítják. Így a pénzmosás bonyolítja a gazdaságpolitikák kialakítását. Feltételezzük, hogy a bűncselekményekből származó bevételeket a pénzpótlók forgalomban lévő bankjegyek és érmék segítségével mossák.

A mosás aránytalan változásokat okoz az eszközök relatív áraiban, ami azt jelenti, hogy az erőforrásokat nem hatékonyan osztják fel; és ezért negatív következményei lehetnek a gazdasági növekedésre, a pénzmosás nyilvánvalóan alacsonyabb gazdasági növekedéssel jár.

Az Egyesült Államok Nemzeti Kábítószer -ellenőrzési Hivatala becslései szerint csak ebben az országban a kábítószerek értékesítése évente mintegy 57 000 millió dollárt tesz ki, és a legtöbb ilyen tranzakció készpénzben történik.

Jogtudomány

Növekszik a pénzmosás. A növekvő pénzmosás mögött kulcsfontosságú tényező a pénzmosási törvények helytelen végrehajtása. Talán a téma jelentősége hiánya miatt a 21. század kezdete óta nem volt joggyakorlat a pénz- vagy eszközmosással, vagy az áruk átváltásával vagy átruházásával kapcsolatban. Ami még rosszabb, a latin -amerikai országok törvényei valóban nem foglalkoztak mélyrehatóan tanulmányaikkal, mivel ez az egész világot érintő kérdés, és szemináriumok, konferenciák és tudományos elemzések tárgyát képezik az ország különböző régióiban. bolygó. Most egy új figurát hajtanak végre, amelyet gazdasági büntetőjognak hívnak, és amelyet a modern társadalmakban kell végrehajtani, ami óriási károkat okozott az államok általános gazdaságának befolyásolásáig. Annak ellenére, hogy a fejlődő országok reagáltak és továbbra is válaszolnak jogalkotási intézkedésekkel a pénzmosás problémájára, nemzeti szinten azonban a pénzmosók kihasználták a laza szabályozási környezetet, a sérülékeny pénzügyi rendszereket, valamint a folyamatos polgári és a legtöbb fejlődő ország politikai zavargása.

Szingapúr

Szingapúr pénzmosás elleni küzdelemre vonatkozó jogi keretét a jogi eszközök összessége tartalmazza, amelyek fő elemei a következők:

  • A korrupcióról, a kábítószer -kereskedelemről és más súlyos bűncselekményekről (ellátások elkobzásáról) szóló törvény (CDSA). Ez a törvény bűncselekménynek minősíti a pénzmosást, és előírja, hogy a személyek gyanús tranzakciós jelentéseket (STR -ket) nyújtsanak be, és kötelesek legyenek közzétenni minden olyan alkalommal, amikor Szingapúrba vagy onnan 20 000 S dollárt meghaladó fizikai valutát vagy árut visznek be.
  • A kölcsönös segítségnyújtás büntetőügyekben törvény (MACMA). Ez az alapszabály meghatározza a kölcsönös jogsegély kereteit a büntetőügyekben.
  • A szabályozó ügynökségek (például a Szingapúri Monetáris Hatóság (MAS)) által kibocsátott jogi eszközök a pénzintézetekkel (FI) kapcsolatban, amelyek előírják az ügyfél -átvilágítás (CDD) követelményeit.

A „pénzmosás” kifejezést önmagában nem használják a CDSA -n belül. A CDSA VI. Része a bűncselekményekből származó bevételek mosását és a kábítószer -követést a következő bűncselekményekkel bünteti:

  • Egy másik személy segítségnyújtása a kábítószer -kereskedelem vagy a bűncselekmények előnyeinek megtartása, ellenőrzése vagy felhasználása érdekében (akár elrejtéssel, a joghatóság alól való eltávolítással, a jelöltekre történő átruházással vagy más módon) [43. § (1)/44 (1)].
  • A kábítószer -kereskedelem vagy a bűncselekmények elrejtése, átalakítása, átruházása vagy eltávolítása a joghatóság alól, illetve előnyök megszerzése, birtoklása vagy felhasználása [46. § (1)/47 (1)].
  • A kábítószer -kereskedelemből vagy bűncselekményekből származó előnyök elrejtése, átalakítása, átruházása vagy joghatóság alól való eltávolítása [46. § (2)/47 (2)].
  • Más személy kábítószer -kereskedelemből vagy bűncselekményből származó előnyeinek megszerzése, birtoklása vagy felhasználása [46. § (3)/47 (3)].

Thaiföld

Egyesült Királyság

A pénzmosásra és a terrorizmus finanszírozására vonatkozó jogszabályokat az Egyesült Királyságban hat törvény szabályozza:

A pénzmosási szabályok célja az Egyesült Királyság pénzügyi rendszerének védelme, valamint a bűnözés megelőzése és felderítése. Ha egy vállalkozásra vonatkoznak ezek a szabályok, akkor ellenőrzéseket vezetnek be annak megakadályozására, hogy pénzmosásra használják fel.

A 2002-es bűnüldözésről szóló törvény tartalmazza az elsődleges brit pénzmosás elleni jogszabályokat, beleértve azokat a rendelkezéseket, amelyek előírják a "szabályozott szektor" (banki, befektetési, pénzátutalási, bizonyos szakmák stb.) Vállalkozásait, hogy jelentsék a hatóságoknak a pénzmosás gyanúját. ügyfelek vagy mások.

A pénzmosás az Egyesült Királyságban széles körben meghatározott. Valójában a bűncselekményekből származó bevételek (vagy a bűncselekményekből származó pénzek vagy eszközök) kezelése vagy bevonása pénzmosási bűncselekménynek minősülhet. Az elkövető saját bűncselekményeiből származó bevétel birtokában van a pénzmosás brit meghatározása. A meghatározás kiterjed a pénzmosás hagyományos definícióján belüli tevékenységekre is, mint olyan folyamatra, amely elrejti vagy leplezi a bűncselekményből származó bevételt, hogy jogosnak tűnjön.

Ellentétben bizonyos más joghatóságokkal (különösen az USA -val és Európa nagy részével), az Egyesült Királyság pénzmosási bűncselekményei nem korlátozódnak a súlyos bűncselekményekből származó bevételre, és nincsenek pénzbeli korlátok sem. A pénzügyi tranzakcióknak nincs szükségük pénzmosási tervre vagy célra, hogy az Egyesült Királyság törvényei pénzmosási bűncselekménynek minősítsék őket. Az Egyesült Királyság jogszabályai szerinti pénzmosási bűncselekménynek nem is kell pénzt tartalmaznia, mivel a pénzmosásra vonatkozó jogszabályok bármilyen jellegű vagyontárgyakra kiterjednek. Következésképpen minden olyan személy, aki az Egyesült Királyságban elkövető bűncselekményt követ el (azaz olyat, amely valamilyen előnyt termel pénzben vagy bármilyen jellegű eszköz formájában) az Egyesült Királyságban, elkerülhetetlenül pénzmosási bűncselekményt is elkövet az Egyesült Királyság jogszabályai szerint.

Ez vonatkozik azokra a személyekre is, akik büntetőjogi magatartásukkal elkerülik a felelősséget (például az adófizetési kötelezettséget) - amelyet az ügyvédek „vagyoni előny megszerzésének” neveznek -, mivel ezáltal úgy tekintik, hogy a felelősséggel megegyező pénzösszeget szerez kitért.

A fő pénzmosási bűncselekmények maximum 14 év börtönbüntetést vonnak maguk után.

A másodlagos szabályozást a 2003. évi pénzmosási rendeletek biztosítják, amelyeket a 2007. évi pénzmosási rendeletek váltottak fel. Ezek közvetlenül a 91/308/EGK, a 2001/97/EK és (a 2007. évi rendeleteken keresztül) a 2005/60. /EK. A szabályzat számos felügyeleti hatóságot sorol fel, akiknek szerepe van tagjaik pénzügyi tevékenységének felügyeletében.

A törvény egyik következménye, hogy az ügyvédek, könyvelők, adótanácsadók és fizetésképtelenségi szakemberek azt gyanítják (a munkájuk során kapott információk következtében), hogy ügyfeleik (vagy mások) adóelkerülésben vagy más bűncselekményben vettek részt. haszonnal járt, most jelentenie kell a gyanúját a hatóságoknak (mivel ezek pénzmosás gyanúját vonják maguk után). A legtöbb esetben bűncselekmény, "kibillentés" lenne, ha a riporter tájékoztatná a jelentés tárgyát arról, hogy feljelentést tettek. Ezek a rendelkezések azonban nem írják elő, hogy a hatóságok rendelkezésére bocsássák azokat az információkat, amelyeket bizonyos szakemberek kiváltságos körülmények között, vagy ha az információk jogi szakmai kiváltság alá esnek . Ezen szabályok hatálya alá tartoznak többek között a pénzügyi intézmények, a hitelintézetek, az ingatlanügynökök (ideértve az okleveles földmérőket is), a vagyonkezelői és vállalati szolgáltatók, a nagy értékű kereskedők (akik 15 000 euró vagy annál nagyobb összegű készpénzt fogadnak el az eladott árukért) és a kaszinók.

A szakmai útmutatást (amelyet az Egyesült Királyság Pénzügyminisztériuma nyújt be és hagy jóvá) az iparági csoportok, köztük a Közös Pénzmosás Irányító Csoport, a Jogi Társaság nyújtanak. valamint a Számviteli Testületek Tanácsadó Bizottsága (CCAB). A banki intézmények azonban nem kötelesek rendszeresen jelenteni a meghatározott érték feletti monetáris betéteket vagy átutalásokat. Ehelyett jelentést kell készíteni minden gyanús betétről vagy átutalásról, azok értékétől függetlenül.

A jelentési kötelezettségek közé tartozik a más országokban folytatott magatartásból származó gyanús nyereség bejelentése, amely bűncselekmény lenne, ha az Egyesült Királyságban történne. Később kivételeket adtak hozzá bizonyos legális tevékenységekhez, ahol azok zajlottak, mint például a bikaviadal Spanyolországban.

Évente több mint 200 000 pénzmosás gyanújával kapcsolatos bejelentést nyújtanak be az Egyesült Királyság hatóságaihoz (240 582 bejelentés érkezett a 2010. szeptember 30 -án zárult évben. Ez növekedést jelent az előző évben benyújtott 228 834 bejelentéshez képest). E jelentések többségét bankok és hasonló pénzügyi intézmények nyújtják be (186.897 jelentés érkezett a bankszektorból a 2010. szeptember 30 -án zárult évben).

Noha 5 108 különböző szervezet nyújtott be gyanús tevékenységi jelentéseket a hatóságoknak a 2010. szeptember 30-án véget ért évben, mindössze négy szervezet nyújtotta be az összes jelentés körülbelül felét, és a legjobb 20 jelentéstevő szervezet tette az összes jelentés háromnegyedét.

Az a bűncselekmény, hogy valaki nem jelentette be pénzmosás gyanúját egy másik személy részéről, legfeljebb 5 év börtönbüntetést vonhat maga után.

A 2017 -es büntetőpénzügyi törvény megmagyarázhatatlan vagyonrendeléseket vezetett be , egy másik eszközt a pénzmosás elleni küzdelemre, amelynek értelmében az 50 000 fontnál nagyobb vagyontárgy tulajdonosát kötelezni kell a vásárlás finanszírozásának bemutatására.

2018. május 1-jén az Egyesült Királyság alsóháza ellenkezés nélkül elfogadta a szankciókról és a pénzmosás elleni törvénytervezetet, amely meghatározza az Egyesült Királyság kormányának a kivételekre és az engedélyekre vonatkozó szándékát, amikor a nemzet felelős lesz saját szankcióinak végrehajtásáért, és megkövetelik a hírhedt tengerentúli brit területek adóparadicsomaitól, például a Kajmán -szigetektől és a Brit Virgin -szigetektől, hogy 2020 végéig nyilvános nyilvántartásokat hozzanak létre a joghatóságukban lévő vállalatok tényleges tulajdonosáról. A jogszabályt a Lordok Háza május 21 -én fogadta el, és Royal Asset május 23 -án. A törvény nyilvános nyilvántartási rendelkezése azonban jogi kihívásokkal néz szembe a Kajmán -szigetek és a Brit Virgin -szigetek önkormányzataival szemben, akik azzal érvelnek, hogy sérti alkotmányos szuverenitásukat.

A bűnözésből származó bevételekről szóló törvény értelmében a bűnözők jogilag nem elszámolható áruit lefoglalják és árverésen értékesítik, hogy pénzt gyűjtsenek. Ezt általában engedélyezett aukciósházak végzik, és gyakran a bűnözők földrajzi területein.

Váltási irodák

Minden brit Bureaux de change be van jegyezve a Her Majesty's Revenue and Customs -nél , amely kereskedelmi engedélyt ad ki minden egyes helyre. Az Egyesült Királyságban a pénzváltó irodák és a pénztovábbítók , mint például a Western Union üzletek, a "szabályozott szektorba" tartoznak, és kötelesek betartani a 2007. évi pénzmosási szabályokat. A HMRC minden pénzszolgáltatási üzletágban ellenőrizheti .

London Bullion Market Association

2020 novemberében a London Bullion Market Association levelet írt számos, óriási aranypiaccal rendelkező országnak , köztük Dubajnak ( Egyesült Arab Emírségek ), Kínának , Szingapúrnak , Dél -Afrikának , Oroszországnak , Japánnak , az Egyesült Államoknak és másoknak, és lefektette a szabványokat. a pénzmosással és más kérdésekkel kapcsolatban, például arról, hogy honnan szerezték be az aranyukat. Azt is fenyegette, hogy ezek az országok feketelistára kerülhetnek, ha nem felelnek meg a szabályozási előírásoknak. Ez volt az LBMA első lépése az arany illegális vagy etikátlan előállítása és kereskedelme ellen.

Ernst & Young Global Limited

Amjad Rihan , az Egyesült Királyságban székelő Ernst & Young számviteli cég korábbi partnere menesztésre került, miután megpróbálta bejelenteni a dubaji székhelyű Kaloti Jewellery International cég pénzmosási és aranycsempészési erőfeszítéseit . Rihan azt állította, hogy „Kaloti tudatosan kereskedett Marokkóból csempészett aranyrúddal”. Miután azonban jelentette a problémát, a dubai kormányzati szerv, a DMCC megkísérelte szükségtelen nyomást gyakorolni rá és cégére. 2021-ben az EY visszavonta nyolc évig tartó jogi harcát Rihan ellen, 10,8 millió dollár kártérítést kérve tőle.

Dél-Afrika

Dél -Afrikában a Pénzügyi Hírszerző Központról szóló törvény (2001) és az azt követő módosítások a Pénzügyi Intelligencia Központ (FIC) felelősségét rótták fel a pénzmosás elleni küzdelemben.

Egyesült Államok

Az Egyesült Államokban a pénzmosás megállítására vonatkozó megközelítése általában két területre oszlik: megelőző (szabályozási) intézkedésekre és büntetőjogi intézkedésekre.

Megelőző

Annak érdekében, hogy eleve megakadályozza a piszkos pénz bejutását az amerikai pénzügyi rendszerbe, az Egyesült Államok Kongresszusa 1970 -től kezdődően számos törvényt fogadott el, amelyek együttes nevén a Bank Secrecy Act (BSA). Ezek a törvények, amelyeket az Egyesült Államok Kódexének 31. címének 5311–5332. Szakasza tartalmaz, megkövetelik a pénzügyi intézményektől , amelyek a jelenlegi meghatározás szerint jogi személyek széles körét tartalmazzák, beleértve a bankokat, hitelkártya-társaságokat, életbiztosítókat, pénzszolgáltató vállalkozásokat és brókercégeket. értékpapír -kereskedők, hogy bizonyos tranzakciókat jelentsenek az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának . A bizonyos összegeket meghaladó készpénzes tranzakciókat jelenteni kell egy valutaműveleti jelentésben (CTR), azonosítva a tranzakciót végző személyt és a készpénz forrását. A törvény eredetileg minden 5000 dollár vagy annál nagyobb összegű tranzakciót jelentett, de a túl magas jelentési szint miatt a küszöböt 10 000 dollárra emelték. Az Egyesült Államok azon kevés országok egyike a világon, ahol minden készpénzes tranzakciót egy bizonyos határon túl kell jelenteni, bár bizonyos vállalkozások mentesülhetnek a követelmény alól. Ezenkívül a pénzintézeteknek jelentést kell tenniük a gyanús tevékenységről szóló jelentésben (SAR) közzétett tranzakcióról, amelyet "gyanúsnak" tartanak, és úgy határozzák meg, hogy tudják vagy gyanítják, hogy a pénzeszközök illegális tevékenységből származnak, vagy elrejtik az alapokat az illegális tevékenységből, és hogy az úgy van kialakítva, hogy kikerüljék a BSA követelményeit. vagy úgy tűnik, hogy nem szolgál ismert üzleti vagy nyilvánvaló törvényes céllal; vagy hogy az intézményt bűnözői tevékenység megkönnyítésére használják. Az ügyfelek arra irányuló kísérletei, hogy kijátsszák a BSA -t, általában úgy, hogy a készpénzbetéteket 10 000 USD alatti összegre strukturálják azzal, hogy felbontják és különböző napokon vagy különböző helyeken helyezik el, szintén törvényt sért.

Az ezekből a jelentésekből létrehozott pénzügyi adatbázist az Egyesült Államok Pénzügyi Hírszerzési Egysége (FIU), a Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) nevezi, amely a Virginia állambeli Bécsben található. A jelentéseket az amerikai bűnügyi nyomozók, valamint más FIU -k a világ minden tájáról hozzáférhetik, és a FinCEN számítógépes elemzéseket végez ezekről a jelentésekről, hogy meghatározza a tendenciákat és utaljon a vizsgálatokra.

A BSA megköveteli a pénzintézetektől, hogy vegyenek részt az ügyfél -átvilágításban (KYC), amelyet a köznyelvben néha úgy ismernek, mint az Ön ügyfelét. Ez magában foglalja a kielégítő azonosítás megszerzését annak biztosítására, hogy a számla az ügyfél valódi nevén van, és megérteni kell az ügyfél számláin folyó pénz várható jellegét és forrását. Az ügyfelek más csoportjait, például a privát bankszámlával rendelkezőket és a külföldi kormányzati tisztviselőkét fokozott átvilágításnak vetik alá, mivel a törvény úgy ítéli meg, hogy az ilyen típusú számlák nagyobb kockázatot jelentenek a pénzmosásra. Minden számla folyamatos felügyelet alatt áll, amelyben a belső banki szoftverek megvizsgálják a tranzakciókat és megjelölik azokat manuális ellenőrzés céljából, amelyek bizonyos paramétereken kívül esnek. Ha a kézi ellenőrzés során kiderül, hogy a tranzakció gyanús, az intézménynek gyanús tevékenységről szóló jelentést kell benyújtania .

Az érintett iparágak szabályozóinak feladata annak biztosítása, hogy a pénzintézetek betartsák a BSA -t. Például a Federal Reserve és a Valuta Ellenőrző Hivatala rendszeresen ellenőrzi a bankokat, és polgári bírságot szabhat ki, vagy a szabálysértés miatt büntetőeljárás alá vonhatja az ügyeket. Számos bankot bírságoltak és indítottak eljárást a BSA betartásának elmulasztása miatt. A leghíresebb, hogy a washingtoni Riggs Bank ellen büntetőeljárást indítottak, és funkcionálisan kiszorították az üzletből, mivel nem alkalmazta a megfelelő pénzmosási ellenőrzést, különösen, ha külpolitikai személyiségekkel kapcsolatos.

A BSA mellett az USA ellenőrzi a valuta határokon átnyúló mozgását, és előírja, hogy az egyéneknek jelenteniük kell a 10 000 USD -t meghaladó készpénzszállítást a Report of International Transportation of Currency or Monetary Instruments (CMIR néven ismert) formanyomtatványon. ). Hasonlóképpen, azoknak a vállalkozásoknak, mint például az autókereskedések, amelyek 10 000 amerikai dollár feletti készpénzt kapnak, a 8300 -as nyomtatványt kell benyújtaniuk az Internal Revenue Service -hez, feltüntetve a készpénz forrását.

2010. szeptember 1 -jén a Pénzügyi Bűnöket Végrehajtó Hálózat tanácsot adott ki az " informális értékátviteli rendszerekről " az Egyesült Államok kontra Banki ügyben .

Az Egyesült Államokban a pénzmosás elleni (AML) szabályozás vélt következményei vannak. E nem kívánt következmények közé tartozik a FinCEN közzétette a "kockázatos vállalkozások" listáját, amely sokak szerint igazságtalanul célozza meg a pénzszolgáltató vállalkozásokat. E lista közzétételét és az azt követő kiesést, a bankok válogatás nélkül kockázatmentesítik az MSB - ket, Choke Point műveletnek nevezzük . A pénzügyi bűncselekmények végrehajtását végző hálózat földrajzi célzási parancsot adott ki az Egyesült Államokban folytatott illegális pénzmosás elleni küzdelem érdekében. Ez azt jelenti, hogy az Egyesült Államokban a jogcím -biztosító társaságok kötelesek azonosítani azokat a természetes személyeket a vállalatok mögött, amelyek minden készpénzt lakóingatlan -vásárláskor fizetnek egy bizonyos összeg felett egyes amerikai városokban.

Büntetőjogi szankciók

A pénzmosást az 1986. évi pénzmosás -ellenőrzési törvény óta bűncselekménnyé nyilvánították az Egyesült Államokban . Az Egyesült Államok törvénykönyvének 18. címének 1956. szakaszában található törvény tiltja az egyének számára, hogy bizonyos ügyletekből származó bevételből pénzügyi tranzakciót folytassanak. bűncselekmények, más néven „meghatározott jogellenes tevékenységek” (SUA). A törvény előírja, hogy a magánszemélynek az ügylet során kifejezetten a pénzeszközök forrását, tulajdonjogát vagy ellenőrzését kell elrejtenie. Nincs minimális pénzküszöb, és nincs követelmény, hogy a tranzakció sikeresen leplezze a pénzt. A "pénzügyi tranzakciót" nagy vonalakban határozták meg, és nem kell pénzügyi intézményt vagy akár vállalkozást érintenie. A pénz szerint pusztán a pénz átadását egyik személyről a másikra, azzal a szándékkal, hogy elfedje a pénz forrását, tulajdonjogát, helyét vagy ellenőrzését, a pénzügyi törvény szerint pénzügyi tranzakciónak kell tekinteni. Az Egyesült Államokban nem minősül bűncselekménynek a pénz birtoklása sem pénzügyi tranzakció, sem elrejtési szándék nélkül. A pénzmosás mellett az Egyesült Államok törvénykönyvének 18. címének 1957. szakaszában foglalt törvény tiltja az SUA -ból származó 10 000 amerikai dollárnál több kiadást, függetlenül attól, hogy az egyén el akarja -e álcázni. Kisebb büntetést von maga után, mint a pénzmosás, és a pénzmosási törvénytől eltérően megköveteli, hogy a pénz egy pénzintézeten haladjon keresztül.

Az Egyesült Államok Büntetés -végrehajtási Bizottsága által összeállított feljegyzések szerint 2009 -ben az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma jellemzően valamivel több mint 81 ezer embert ítélt el; ebből körülbelül 800 -at ítéltek el pénzmosás miatt, mint elsődleges vagy legsúlyosabb vádat. Az 1988 -as kábítószer-ellenes visszaélésről szóló törvény kibővítette a pénzügyi intézmény fogalmát olyan vállalkozásokkal, mint az autókereskedők és az ingatlan-záró személyzet, és előírta, hogy jelentést kell tenniük a nagy devizaügyletekről. Ez megkövetelte azon személyek igazolását, akik 3000 dollár felett vásárolnak monetáris eszközöket. Az 1992. évi Annunzio-Wylie pénzmosás elleni törvény megerősítette a szankciókat a BSA megsértése miatt, megkövetelte az úgynevezett "gyanús tevékenységi jelentéseket", és megszüntette a korábban használt " bűnügyi utalási űrlapokat", megkövetelte az elektronikus átutalások ellenőrzését és nyilvántartását, valamint létrehozta a banktitokvédelmi tanácsadó csoportot. (BSAAG). Az 1994-es pénzmosás elleni törvény kötelezte a banki ügynökségeket a képzések felülvizsgálatára és fejlesztésére, a pénzmosás elleni vizsgálati eljárások kidolgozására, az ügyek bűnüldöző szervekhez való áttételére vonatkozó eljárások felülvizsgálatára és javítására, valamint a pénzforgalmi jelentések mentesítési folyamatának egyszerűsítésére, minden pénzszolgáltatási üzletághoz ( MSB), amelyet tulajdonosnak vagy ellenőrző személynek kell nyilvántartásba vennie, és minden MSB -nek kötelessége volt listát vezetni azon vállalkozásokról, amelyek jogosultak ügynökként tevékenykedni az MSB által kínált pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatban, és a nyilvántartásba nem vett MSB működtetését szövetségi bűncselekménnyé tette, és javasolta, hogy egységes jogszabályokat fogad el az MSB -kre. Az 1998-as pénzmosási és pénzügyi bűnözési stratégiáról szóló törvény megkövetelte a banki ügynökségektől a pénzmosás elleni képzés kidolgozását a vizsgáztatók számára, megkövetelte a Pénzügyminisztériumtól és más ügynökségektől a „Nemzeti pénzmosási stratégia” kidolgozását, megalkotta a „Nagy intenzitású pénzmosás és Kapcsolódó pénzügyi bűnözési terület "(HIFCA) munkacsoportok, hogy a bűnüldözési erőfeszítéseket szövetségi, állami és helyi szinten összpontosítsák azokon a zónákon, ahol a pénzmosás elterjedt. A HIFCA zónákat földrajzilag lehet meghatározni, vagy létre lehet hozni a pénzmosás kezelésére egy ipari szektorban, egy pénzügyi intézményben vagy a pénzügyi intézmények csoportjában.

A hírszerzési reformról és a terrorizmus megelőzéséről szóló 2004-es törvény módosította a banktitokról szóló törvényt, amely előírja, hogy a pénzügyminiszter írja elő azokat a szabályokat, amelyek előírják, hogy bizonyos pénzintézetek kötelesek jelenteni a határokon átnyúló elektronikus átutalásokat , ha a titkár úgy ítéli meg, hogy a jelentés "ésszerűen szükséges" "a pénzmosás és a terroristák finanszírozása elleni küzdelem (Pénzmosás elleni küzdelem/A terrorizmus finanszírozásának elleni küzdelem AML/CFT)."

Nevezetes esetek

1998-as vizsgálat, az Egyesült Államok szenátusa , hozzájárulásmosás/harmadik felek transzferei. Tartalmazza a Gandhi Memorial International Foundation vizsgálatát .
  • Bank of Credit and Commerce International : Ismeretlen, milliárdos becsült összeg a büntetőjogi bevételekből, beleértve a kábítószer-kereskedelemből származó pénzt is, amelyet az 1980-as évek közepén mostak.
  • Bank of New York : Az 1990 -es évek végén 7  milliárd dollárnyi orosz tőkeáramlást mostak át bankvezetők által ellenőrzött számlákon keresztül.
  • A BNP Paribas 2014 júniusában bűnösnek vallotta magát az üzleti nyilvántartások és összeesküvések meghamisításában , mivel megsértette az Egyesült Államok Kuba, Irán és Szudán elleni szankcióit . Beleegyezett, hogy 8,9 milliárd dollár bírságot fizet, ami a valaha volt legnagyobb amerikai szankciók megsértése miatt.
  • A BSI Bankot 2017 májusában állította le a szingapúri monetáris hatóság a pénzmosás elleni követelmények súlyos megsértése, a bank működésének rossz irányítási felügyelete és a bank egyes alkalmazottainak súlyos visszaélései miatt.
  • BTA Bank : 6 milliárd dollár banki forrást sikkasztott el, vagy csalárd módon kölcsönzött a héjcégeknek és offshore részesedéseknek a bankok korábbi elnöke és vezérigazgatója, Mukhtar Ablyazov .
  • Charter House Bank : A Kenyai Charter House Bankot 2006 -ban törvényi kezelés alá helyezte a Kenya Central Bank, miután kiderült, hogy a bankot pénzmosási tevékenységekre használják több, hiányzó ügyfélinformációt tartalmazó fiók. A csalás feltárása előtt több mint 1,5 milliárd dollárt mostak el.
  • Danske Bank + Swedbank : 30–230 milliárd dollárt mostak észt fiókján keresztül . Ez 2018. szeptember 19 -én derült ki. Dánia, Észtország, az Egyesült Királyság és az Egyesült Államok vizsgálataihoz 2019 februárjában csatlakozott Franciaország. 2019. február 19 -én a Danske Bank bejelentette, hogy megszünteti működését Oroszországban és a balti államokban. Ez a nyilatkozat röviddel azután érkezett, hogy az észt Finantsinspektsioon észt banki szabályozó hatóság bejelentette, hogy bezárják a Danske Bank észt fiókját. A vizsgálat kiterjedt a Swedbankra is, amely 4,3 milliárd dollárt moshatott. Bővebben a Danske Bank pénzmosási botrányáról .
  • A Deutsche Bankot azzal a hatalmas pénzmosási programmal vádolták, amelyet Global Laundromat -nak neveztek el , és amely titkos orosz számlákat érintett, amelyeket 2010 és 2014 között az Európai Unió bankjaiból Észtországban , Lettországban és Cipruson utaltak át . akár 80 milliárd dollár. A bankot emellett vizsgálják, hogy részt vett Európa legnagyobb banki botrányában a dán Danske Bank révén , amely 200 milliárd eurót is mosott, szintén orosz forrásokból.
  • Egyesült Arab Emirátusok " Dubai Islamic Bank vádolták»tudatosan és célirányosan«nyújtó»pénzügyi szolgáltatások és egyéb anyagi támogatást az al-Kaida szövetkezetek«, amikor a terrorista csoport tervezte, a végrehajtás a szeptember 11 támadásokat az Egyesült Államok ellen. Ezenkívül a Standard Chartered Bank Sharjah fiókja is részt vett a terrorista ügynökök számláinak megnyitásában, és lehetővé tette pénzügyi tranzakciók lebonyolítását közöttük és Khalid Sheikh Mohammed , „a szeptember 11 -i támadások főépítésze” között.
  • FinCEN -fájlok : 2020. szeptember 21 -én a The International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) felfedte a FinCEN Files -t, mintegy 2 milliárd dollárnyi tranzakció bevonásával a világ legnagyobb bankjai közül. A FinCEN-fájlokból az is kiderült, hogy a Dubaiban székelő Gunes General Trading, amely Dubajban található, az iráni állam pénzét irányította az Egyesült Arab Emírségek központi bankrendszerén keresztül, és 2011-ben és 2012-ben 142 millió dollárt dolgozott fel.
  • Fortnite . 2018-ban a Sixgill kiberbiztonsági cég vásárlónak mutatkozott be , és felfedezte, hogy az ellopott hitelkártyaadatokat felhasználhatják a Fortnite játékon belüli valutájának (V-Bucks), majd a játékon belüli vásárlásához, hogy "tiszta" pénzért értékesítsék. Az Epic Games , a Fortnite készítői válaszul arra buzdították az ügyfeleket, hogy biztosítsák számláikat.
  • A HSBC 2012 decemberében rekordszámú, 1,9 milliárd dolláros bírságot fizetett ki több száz millió dolláros pénzmosásért kábítószer-kereskedők, terroristák és szankcionált kormányok, például Irán miatt. A pénzmosás a 2000-es években történt.
  • Vallásmûvek Intézete : az olasz hatóságok 218 millió dollár értékû pénzmosási gyanús ügyleteket vizsgáltak, amelyeket az IOR több olasz banknak tett.
  • A Liberty Reserve -t 2013 májusában lefoglalták az Egyesült Államok szövetségi hatóságai 6 milliárd dollár mosása miatt.
  • Nauru : Az 1990 -es évek végén 70 milliárd dollárnyi orosz tőkeáramlás mosta a szabályozatlan Nauru offshore -bankokon keresztül
  • Sani Abacha : 2–5 milliárd dollárnyi állami vagyont mosott el az Egyesült Királyság, Luxemburg, Jersey (Csatorna -szigetek) és Svájc bankjain keresztül Nigéria elnöke.
  • Standard Bank : Standard Bank South Africa London Branch-A Pénzügyi Magatartási Hatóság (FCA) 7.640.400 GBP bírságot szabott ki a Standard Bank PLC-re (Standard Bank) a pénzmosás elleni politikával és eljárásokkal kapcsolatos kudarcok miatt, amelyek kapcsolatban állnak a vállalati és magánbanki ügyfelekkel. a politikailag exponált személyek (PEP).
  • Standard Chartered : 330 millió dollár bírságot fizetett ki több száz milliárd dollár pénzmosásáért Iránnak. A pénzmosásra a 2000-es években került sor, és "közel egy évtizede zajlott le 60 ezer 250 milliárd dollár értékű ügylet elrejtése".
  • Westpac : 2020. szeptember 24-én a Westpac és az AUSTRAC 1,3 milliárd dollár bírságban állapodtak meg a Westpac által elkövetett pénzmosás és terrorizmus elleni finanszírozási törvény 2006. évi megsértése miatt-ez a legnagyobb bírság az ausztrál vállalatok történetében.

Egyének

  • Jose Franklin Jurado-Rodriguezt, a Harvard College és a Columbia Egyetem Művészeti és Tudományok Egyetem Gazdaságtudományi Karának öregdiákját 1990 júniusában elítélték Luxemburgban, "ami az egyik legnagyobb kábítószer-pénzmosási ügy Európában és az Egyesült Államokban" 1996 -os pénzmosás a Cali kartell királyának, Jose Santacruz Londonónak . Jurado-Rodriguez a " smurfing " szakosodott .
  • Ng Lap Seng : A makaói kínai milliárdos ingatlanfejlesztőt 2018 májusában négy év börtönre ítélték, mert megvesztegetett két diplomatát, köztük az Egyesült Nemzetek Közgyűlésének korábbi elnökét , John William Ashe -t , hogy segítsen neki konferenciaközpont építésében Makaóban. az ENSZ Dél-Déli Együttműködési Hivatala (UNOSSC) részére, Yiping Zhou igazgató vezetésével . A korrupciós ügy volt a legrosszabb pénzügyi botrány az Egyesült Nemzetek Szervezete számára azóta, hogy több mint 20 évvel ezelőtt visszaéltek az iraki olaj-étel programmal . A 69 éves Ng Lap Seng -t a manhattani szövetségi kerületi bíróságon két vádpontban elítélték a külföldi korrupciós gyakorlatokról szóló törvény megsértése miatt , egy alkalommal kenőpénz fizetése, egy pénzmosás és két összeesküvés miatt.
  • Ferdinand Marcos : Az Egyesült Államokban, Liechtensteinben, Ausztriában, Panamában, Holland Antillákon, Kajmán -szigeteken, Vanuatuban, Hongkongban , Szingapúrban, Monacóban, a Bahama -szigeteken ismeretlen összeg, becslések szerint 10 milliárd amerikai dollár. Vatikán és Svájc.

Lásd még

Hivatkozások

Külső linkek