A befektetések társadalmi megtérülése - Social return on investment

A befektetések társadalmi megtérülése ( SROI ) egy elveken alapuló módszer a pénzügyi extraérték mérésére (például a környezeti vagy társadalmi érték, amely jelenleg nem tükröződik, vagy nem szerepel a hagyományos pénzügyi számlákban). Bármely szervezet használhatja az érdekeltekre gyakorolt ​​hatás értékelésére , a teljesítmény javításának módjainak meghatározására és a befektetések teljesítményének javítására.

A Social Value UK által szabványosított SROI módszer következetes mennyiségi megközelítést biztosít a projekt, vállalkozás, szervezet, alap vagy politika hatásainak megértéséhez és kezeléséhez. Figyelembe veszi az érintettek véleményét a hatásokról, és pénzügyi „helyettesítő” értékeket helyez az érintettek által azonosított, jellemzően piaci értékkel nem rendelkező hatásokra. A cél az, hogy a piacokról gyakran kirekesztett személyek értékeit a piacokon használt kifejezésekkel, azaz a pénzzel együtt tartalmazzuk annak érdekében, hogy az emberek beleszólhassanak az erőforrás -elosztási döntésekbe.

Néhány SROI -felhasználó a módszer egy olyan változatát alkalmazza, amely nem követeli meg, hogy minden hatáshoz pénzügyi proxyt rendeljenek. Ehelyett a "számláló" magában foglalja a bevételszerzésre szánt, mennyiségi, de nem monetáris, minőségi és narratív típusú információkat az értékről.

2008 -ban hálózatot hoztak létre a módszer folyamatos fejlesztésének elősegítésére. Világszerte mintegy 2000 tagja ennek a Social Value International (korábban SROI Network) hálózatnak.

Fejlődés

Míg az SROI kifejezés létezik a költség-haszon elemzésben , a befektetések társadalmi megtérülésének kiszámításának módszertanát a társadalmi vállalkozás kontextusában először 2000-ben dokumentálta a REDF (korábban Roberts Enterprise Development Fund), egy San Francisco-i székhelyű jótékonysági alap, amely hosszú távú támogatások azoknak a szervezeteknek, amelyek társadalmi célból vállalkozásokat működtetnek. Azóta a megközelítés úgy alakult, hogy figyelembe vegye a vállalati fenntarthatósági jelentések fejlődését, valamint a társadalmi és környezeti hatások elszámolása terén történt fejlődést. Az érdeklődést táplálta, hogy egyre jobban felismerik a mérőszámok fontosságát azoknak a hatásoknak a kezelésében, amelyek nem szerepelnek a hagyományos eredménykimutatásokban, valamint annak szükségességét, hogy ezek a mutatók a kimeneteken túl az eredményekre összpontosítsanak. Míg az SROI a költség-haszon elemzés logikájára épül, abban különbözik egymástól, hogy kifejezetten arra szolgál, hogy tájékoztassa a vállalati vezetők és befektetők gyakorlati döntéshozatalát a társadalmi és környezeti hatások optimalizálásáról. Ezzel szemben a költség-haszon elemzés a társadalomtudományban gyökerező technika, amelyet leggyakrabban a szervezeten kívüli finanszírozók használnak annak megállapítására, hogy befektetésük vagy támogatásuk gazdaságilag hatékony-e, bár a gazdasági hatékonyság magában foglalja a társadalmi és környezeti szempontokat is.

2002 -ben a Hewlett Alapítvány vegyes értékű projektjét az Egyesült Államokból, Kanadából, az Egyesült Királyságból és Hollandiából származó gyakorlócsoport előterjesztette, akik együtt hajtották végre az SROI -elemzéseket, hogy elkészítsék a módszertan frissítését. Ennek a csoportnak az egyik tagja a Kaliforniai Menedzsment Áttekintésben egy útmutatás jellegű cikket készített a témában. Egy nagyobb csoport 2006 -ban ismét összeült, hogy újabb felülvizsgálatot végezzen, amelyet 2006 -ban publikáltak a Social Return on Investment: a Guide to SROI című könyvben . Az Egyesült Királyságban a New Economics Foundation elkezdte feltárni az SROI tesztelési és fejlesztési módjait az Egyesült Királyságban, és 2007 -ben kiadta a DIY Guide to Social Return on Investment -t .

Az Egyesült Királyság kormányának Harmadik Szektorának Hivatala és a skót kormány 2007 -ben indított egy projektet, amely folytatja az iránymutatások kidolgozását, amelyek lehetővé teszik, hogy az állami támogatást kérő szociális vállalkozások következetes, ellenőrizhető módszerrel számolhassanak hatásaikról. Ennek eredményeként a Social Value UK által vezetett konzorcium által készített , a 2009 -es SROI Útmutatóban közzétett módszer újabb formális felülvizsgálatára került sor.

Az Egyesült Királyságban történt fejlemények a Social Value International és a Social Value UK közötti egyetértéshez vezettek az alapvető elvekről. Ezek:

  • Az érintettek bevonása.
  • Értsd meg, mi változik.
  • Értékeld a fontos dolgokat.
  • Csak azt tartalmazza, ami anyag.
  • Ne követeljen túl.
  • Legyen átlátható.
  • Ellenőrizze az eredményt.

A „fontos dolgok értékelése” magában foglalja a pénzügyi meghatalmazások használatát és az értékből való bevételszerzést, és egyedülálló a SROI megközelítésben. Ezt a hét alapelvet a Social Value International 2017 -ben átnevezte "Social Value Principles" -re, és mindegyikhez iránymutató szabványokat dolgoznak ki.

Számos szoftverszolgáltató támogatja a felhasználókat az adatok gyűjtésében és kezelésében az SROI elemzéshez.

2009–2010 -ben a Social Value UK -hez kötődő támogatók azt javasolták, hogy hozzanak létre kapcsolatot az SROI -elemzés és az IRIS között , amely kezdeményezés egy közös fogalom- és definíciókészlet létrehozására a szervezet társadalmi és környezeti teljesítményének leírására.

Néhány SROI -t használó szervezet hasznos eszköznek találta a szervezeti tanulásban .

Elsődleges cél

Míg a pénzügyi menedzsmentben a ROI kifejezés egyetlen arányra vonatkozik, ellentétben a társadalmi bevételi aránnyal (S/E Ratio), az SROI elemzés nem feltétlenül nem egyetlen arányra, hanem inkább az értékteremtésről szóló jelentés módjára utal. Az értékbecslést részben az érintettek felfogására és tapasztalataira alapozza, indikátorokat talál a változásokról, és elmeséli e változás történetét, és ahol lehetséges, pénzbeli értékeket használ ezekhez a mutatókhoz. Feltörekvő menedzsment tudományág: készségkészlet a nem pénzügyi érték mérésére és kommunikálására. Ezért a megközelítés különbséget tesz az "SROI" és az "SROI Analysis" között. Ez utóbbi magában foglalja: a) a szám kiszámításának egy konkrét folyamatát, b) a szám pontos értelmezését lehetővé tevő környezeti információkat, és c) további, nem bevételszerző társadalmi értéket és információt a szám tartalmáról és kontextusáról.

Az elvek

A SROI -nak hét alapelve van. Ezek:

1. Vonja be az érdekelt feleket (azaz mindenkit, akinek „részesedése” vagy érdekeltsége van a SROI tárgyában)
Tájékoztassa, hogy mit mérnek, és hogyan mérik és értékelik azt egy társadalmi értékű fiókban az érdekeltek bevonásával
2. Értse meg, hogy milyen változások történnek (az érintett felek számára)
Fogalmazza meg, hogyan jön létre a változás, és értékelje ezt az összegyűjtött bizonyítékok segítségével, felismerve a pozitív és negatív változásokat, valamint a szándékolt és nem szándékolt változásokat
3. Értékelje a fontos dolgokat (más néven „bevételszerzési elv” - lásd alább)
Az erőforrások különböző lehetőségek közötti elosztásáról szóló döntések meghozatalához fel kell ismerni az érdekelt felek értékeit. Az érték a különböző eredmények relatív fontosságára utal. Ezt az érdekeltek preferenciái tájékoztatják
4. Csak azt tartalmazza, ami anyag
Határozza meg, hogy milyen információkat és bizonyítékokat kell belefoglalni a beszámolóba, hogy valódi és tisztességes képet kapjon, hogy az érdekeltek ésszerű következtetéseket vonhassanak le a hatásról
5. Ne követeljen túl
Csak azt az értéket követelje, amelyért a tevékenységek felelősek
6. Legyen átlátható
Mutassa be, milyen alapon tekinthető pontosnak és becsületesnek az elemzés, és mutassa be, hogy jelentést tesz az érintetteknek, és megvitatják őket
7. Ellenőrizze az eredményt
Biztosítson megfelelő független biztosítékot

A bevételszerzés elve

Egyes pénzügyi szakemberek az SROI elemzés fontos részének tekintik a pénzügyi támogatáson kívüli érték pénzbeli kifejezést, és problémásnak tartják, ha mások egyetemes követelménynek tartják. Lényegében a bevételszerzési elv feltételezi, hogy az ár az érték proxyja.

Míg az árak az árfolyamot jelentik - azt a piaci árat, amelyen a kereslet megegyezik a kínálattal -, nem jelentik teljesen az értéket sem az eladó, sem a fogyasztó számára. Más szóval, nem fogják fel a gazdasági többletet (fogyasztói vagy termelői többletet). Nem tartalmazzák továbbá a pozitív vagy negatív értéket (azaz externáliákat ) mások számára, akiket egy csere érinthet. Ezenkívül az árak részben a jövedelem és a vagyon eloszlásától függenek: a különböző eloszlások eltérő árakat eredményeznek, amelyek különböző érték -helyettesítőket eredményeznek. Ezért a piaci árak nem mindig tükrözik pontosan az emberek értékét.

A SROI támogatói azzal érvelnek, hogy a monetáris meghatalmazások (piaci árak vagy egyéb monetáris meghatalmazottak) társadalmi, gazdasági és környezeti értékre való felhasználása számos gyakorlati haszonnal jár:

  • megkönnyíti a teljesítményirányítási rendszerek összehangolását és integrálását a pénzügyi irányítási rendszerekkel;
  • segíti a kommunikációt a belső érdekelt felekkel, különösen a pénzügyekért és az erőforrások elosztásáért felelős személyekkel, valamint azokkal, akik a mennyiségi és minőségi tanulási módszereket részesítik előnyben;
  • átláthatóságot indukál, mivel elősegíti annak tisztázását, hogy mely értékeket vettük fel és melyeket nem;
  • lehetővé teszi az érzékenységi elemzést, hogy megmutassa, mely feltevések fontosabbak abban az értelemben, hogy az eredményt bizonyos feltételezések változásai jobban befolyásolják, mint másokat;
  • segít azonosítani a kritikus értékforrásokat, és így racionalizálja a teljesítménymenedzsmentet.

Ezen előnyök ellenére aggodalomra ad okot, hogy a bevételszerzés lehetővé teszi az SROI -elemzés fogyasztójának, hogy túlságosan könnyen lehetővé tegye a végszám összehasonlítását a tényleges módszer megértésének rovására - ez az összehasonlítás Alma -narancs összehasonlítás szinte minden esetben.

Az SROI módszert tovább alakították az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás és fejlesztési beavatkozások tervezéséhez és rangsorolásához . Például a Részvételi társadalmi megtérülési befektetés (PSROI) keretrendszer a SROI és a CBA gazdasági elveire épít, és integrálja azokat a Részvételi Akciókutatás (PAR), a kritikus rendszer gondolkodás , valamint a rezilienciaelmélet elméleti és módszertani alapjaival és az erőn alapuló olyan megközelítések, mint például az értékelő vizsgálat és az eszközalapú közösségfejlesztés , hogy keretet teremtsenek az éghajlatváltozáshoz való alkalmazkodás tervezéséhez és költségeihez a mezőgazdasági rendszerekben. A PSROI tehát két elméleti pálya konvergenciáját képviseli: az alkalmazkodási prioritások, a tervezés és a kiválasztás, valamint az alkalmazkodás gazdaságossága . A fő eltérés tehát az SROI és a PSROI között az, hogy míg az SROI jellemzően előre meghatározott beavatkozásokat elemez, a PSROI egy részvételi beavatkozás-priorizálási folyamatot foglal magában, amely előzménye az SROI-stílusú gazdasági elemzéseknek.

Lehetséges korlátozások

  • Előnyök, amelyekből nem lehet monetizálni: Lesznek olyan előnyök, amelyek fontosak az érintettek számára, de amelyekből nem lehet bevételt szerezni. Az SROI elemzést nem szabad egyetlen számra korlátozni, hanem keretként kell tekinteni a szervezet társadalmi hatásainak feltárására, amelyben a bevételszerzés fontos, de nem kizárólagos szerepet játszik.
  • Fókuszban a bevételszerzés: Az SROI egyik veszélye, hogy az emberek a bevételszerzésre összpontosíthatnak anélkül, hogy követnék a folyamat többi részét, ami elengedhetetlen a bizonyításhoz és a fejlődéshez. Ezenkívül a szervezetnek tisztában kell lennie küldetésével és értékeivel, és meg kell értenie, hogy tevékenységei hogyan változtatják meg a világot - nemcsak azt, amit tesz, hanem azt is, hogy milyen különbséget tesz. Ez az egyértelműség tájékoztatja az érdekeltek elkötelezettségét. Ezért ha egy szervezet anélkül kívánja monetizálni hatását, hogy mérlegelné küldetését és érdekelt feleit, akkor kockáztatja, hogy nem megfelelő mutatókat választ; és ennek eredményeként az SROI számítások korlátozottan használhatók, vagy akár félre is értelmezhetők.
  • Jelentős kapacitást igényel : az SROI idő- és erőforrás-igényes. A legkönnyebben akkor használható, ha egy szervezet már méri az emberekkel, csoportokkal vagy a környezettel végzett munkájának közvetlen és hosszabb távú eredményeit.
  • Néhány eredmény, amely nem könnyen társítható a pénzbeli értékhez: Egyes eredmények és hatások (például a megnövekedett önbecsülés, a családi kapcsolatok javulása) nem köthetők könnyen pénzbeli értékhez. Annak érdekében, hogy ezeket az előnyöket be lehessen építeni az SROI arányba, ezekhez az értékekhez proxy -k szükségesek. Az SROI elemzés fejlődő terület, és az SROI fejlődésével lehetséges, hogy több eredmény bevételszerzési módszere válik elérhetővé, és egyre többen használják ugyanazokat a proxy -kat.
  • Az eredmény eltúlozása : Amikor a résztvevők 100% -nál nagyobb SROI -t várnak, és amikor a megfigyelési lefedettség hatalmas projektet foglal magában, számos érdekelt féllel, akik őszintén hiszik, hogy az eredmény nagyobb volt, ha minimálisra csökkentették partnereik hozzájárulását.

Lásd még

Hivatkozások